北语11秋《中国税制》在线作业一二三四答案
转载请注明奥鹏作业答案网 www.ap5u.com11秋《中国税制》作业1
一、单选题：
1. 国家为取得财政收入而制定的调整国家与纳税人在征税与纳税方面权力与义务关系的法律规范的总称是 。 （满分：4）
A. 税收
B. 税法
C. 税收制度
D. 税收结构
2. 我国增值税的基本税率是 。 （满分：4）
A. 13%
B. 15%
C. 17%
D. 11%
3. 目前，我国适用于小规模纳税人的增值税的征收率为 。 （满分：4）
A. 30%
B. 15%
C. 3%
D. 13%
4. 某机械厂为增值税一般纳税人，某日开出增值税专用发票销售甲产品50台，单价8 000元，并交与购货方，计算销项税额为 。 （满分：4）
A. 6.8万
B. 12.6万
C. 8.6万
D. 7.6万
5. 下列具有处理税收负担纵向公平的能力的有 。 （满分：4）
A. 比例税率
B. 累进税率
C. 定额税率
D. 累退税率
6. 现代西方税收原则主要源于 。 （满分：4）
A. 新古典经济学和凯恩斯主义
B. 古典经济学和凯恩斯主义
C. 凯恩斯主义和福利经济学
D. 理性预期党派和货币主义经济学
7. 我国现行出口货物退税率不包括 。 （满分：4）
A. 17%
B. 13%
C. 11%
D. 7%
二、多选题：
1. 税收征纳工作包括征税和纳税两个方面。 （满分：4）
A. 错误
B. 正确
2. 增值税的计税依据与消费税的计税依据相同，其计税销售额含消费税，不含增值税。 （满分：4）
A. 错误
B. 正确
3. 所谓直接税，是指纳税人直接负担的各种税收，该税的纳税人就是负税人。 （满分：4）
A. 错误
B. 正确
4. 征税对象是税收制度组成要素中的最基本的要素。 （满分：4）
A. 错误
B. 正确
5. 当期销项税额大于当期进项税额，为应交税款；当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，不足抵扣的部分可以结转下期继续抵扣。 （满分：4）
A. 错误
B. 正确
6. 企业租赁或者承包给他人经营的，以承租人或者承包人为纳税人。 （满分：4）
A. 错误
B. 正确
7. 混合销售行为是指一项销售行为，如果既涉及货物又涉及非应税劳务，为混合销售行为。 （满分：4）
A. 错误
B. 正确
8. 纳税人只能是法人。 （满分：4）
A. 错误
B. 正确
9. 纳税人兼营不同税率货物或者应税劳务，应分别核算不同货物和应税劳务的销售额，未分别核算或不能准确核算销售额的，从高适用税率。 （满分：4）
A. 错误
B. 正确
10. 纳税人进口货物，按照组成计税价格和条例规定的税率计算应纳税额，不得抵扣任何税额。 （满分：4）
A. 错误
B. 正确
11. 采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天。 （满分：4）
A. 错误
B. 正确
12. 广义的税收制度是指税收法律制度，主要是从税政管理的角度来研究的税制。 （满分：4）
A. 错误
B. 正确
13. 税法规定，采取以旧换新方式销售货物，应按新货物的同期销售价格确定销售额，但可以扣减旧货物的收购价格。 （满分：4）
A. 错误
B. 正确
三、判断题：
1. 销售额是指纳税人销售货物或者提供应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但不包括收取的销项税额。价外费用包括的是 。 （满分：4）
A. 补贴
B. 基金
C. 返还利润
D. 包装费
2. 目前我国的出口货物税收的退免税政策包括 。 （满分：4）
A. 出口免税并退税
B. 出口免税不退税
C. 出口不免税也不退税
D. 出口退税不免税
3. 增值税的类型主要包括 。 （满分：4）
A. 消费型增值税
B. 收入型增值税
C. 生产型增值税
D. 成本型增值税
4. 下列情形，一般纳税人不得开具增值税专用发票的有 。 （满分：4）
A. 向消费者销售应税项目
B. 销售免税项目
C. 销售报关出口的货物、在境外销售应税劳务
D. 将货物用于非应税项目。
5. 我国开征增值税的作用有 。 （满分：4）
A. 有利于促进企业生产经营结构的合理化
B. 有利于财政收入的稳定增长
C. 有利于促进对外贸易的发展
D. 有利于平衡国内商品和进口商品的税负
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11秋《中国税制》作业2
一、单选题：
1. 现行营业税实行分行业比例税率，下列税目税率为3%的是 。 （满分：5）
A. 服务业
B. 转让无形资产
C. 销售不动产
D. 邮电通讯业
2. 单位将不动产无偿赠与他人，其营业税纳税义务发生时间是 。 （满分：5）
A. 签订合同的当天
B. 不动产交付使用的当月
C. 不动产所有权转移的当天
D. 不动产交付使用的次月
3. 消费税是 。 （满分：5）
A. 价内税
B. 价外税
C. 多环节征税
D. 对物税
4. 某啤酒厂3月份销售甲类啤酒200吨，每吨出厂价格3 200元。计算该啤酒厂3月份应纳消费税为 。 （满分：5）
A. 50 000元
B. 5000元
C. 32000元
D. 20000元
5. 营业税规定，单位将不动产无偿赠与他人，其纳税义务发生时间是 。 （满分：5）
A. 签订合同的当天
B. 不动产交付使用的当月
C. 不动产所有权转移的当天
D. 不动产交付使用的次月
6. 一海运公司5月份承揽一项运输业务，收取运费收入90万元，其中将30万元的运费收入支付给某汽车运输公司，由其负责陆路运输。该海运公司在运输途中支付购买柴油的费用3万元，支付码头停靠费2万元，支付货物装卸等费用4万元。计算海运公司5月份应纳的营业税为 。 （满分：5）
A. 2.7万元
B. 1.8万元
C. 0.9万元
D. 3.6万元
7. 营业税的纳税人是在中国境内提供应税劳务、转让无形资产、销售不动产的 。 （满分：5）
A. 法人
B. 单位和个人
C. 企业
D. 国家机关
8. 某外贸公司10月份从国外进口一批应税消费品，该批应税消费品的完税价格为200万元。假设该批应税消费品的关税税率为20%，消费税税率为10%。计算该外贸公司进口环节应纳的消费税为 。 （满分：5）
A. 25.2万元
B. 26.7万元
C. 21.5万元
D. 22.3万元
9. 在计算消费税时，应将含税销售额换算为不含增值税税款的销售额，其换算公式为 。 （满分：5）
A. 应税消费品的销售额=含增值税的销售额÷(1-增值税税率或征收率)
B. 应税消费品的销售额=含增值税的销售额÷(1＋增值税税率或征收率)
C. 应税消费品的销售额=含增值税的销售额*(1＋增值税税率或征收率)
D. 应税消费品的销售额=含增值税的销售额*(1-增值税税率或征收率)
10. 根据气缸容量的大小，我国税法对小汽车的征收税率不包括的是 。 （满分：5）
A. 3%
B. 5%
C. 7%
D. 9%
二、多选题：
1. 根据《营业税暂行条例》的规定，下列项目免征营业税的是 。 （满分：5）
A. 图书馆的门票收入
B. 残疾人员个人为社会提供的劳务
C. 福利机构提供的育养服务
D. 农业机耕业务
2. 营业税的纳税期限，分别为 。 （满分：5）
A. 5日
B. l0日
C. l5日
D. 1个月
3. 依据营业税计税依据的不同，营业税的计算分为 。 （满分：5）
A. 按营业收入全额计算
B. 按营业收入差额计算
C. 按销售数量计算
D. 按销售增加量计算
4. 我国现行消费税征收的税目包括 。 （满分：5）
A. 烟
B. 酒及酒精
C. 贵重首饰及珠宝玉石
D. 8000元的手表
5. 我国消费税的作用包括 。 （满分：5）
A. 贯彻国家的产业政策和消费政策
B. 调节消费结构，引导消费行为
C. 保证国家财政收入的稳定增长
D. 缓解社会分配不公的矛盾
6. 当前，我国营业税的特点是 。 （满分：5）
A. 具有同一售价的商品税负一致
B. 以营业额为主要计税依据
C. 按行业大类设计税目税率
D. 计算简便，便于征管
7. 托加工应税消费品消费税的组成计税价格中应包括的项目有 。 （满分：5）
A. 受托方代垫辅助材料的价格
B. 加工费用
C. 受托方代收代缴的消费税
D. 委托方提供加工材料的实际成本
三、判断题：
1. 当前，我国税法规定所有的消费品都纳入消费税的征收范围。 （满分：5）
A. 错误
B. 正确
2. 我国消费税中规定：所谓“同类消费品的销售”价格是指纳税人或代收代缴义务人当月销售同类消费品的销售价格。 （满分：5）
A. 错误
B. 正确
3. 单位或个人自己新建建筑物后销售的行为，只按销售不动产税目征收营业税。 （满分：5）
A. 错误
B. 正确
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11秋《中国税制》作业3
一、单选题：
1. 企业所得税规定，纳税人无形资产的摊销期限不得低于 年。 （满分：4）
A. 7
B. 5
C. 10
D. 20
2. 关税的征税对象是准予进出关境的 。 （满分：4）
A. 物品
B. 货物
C. 货物和物品
D. 货物和劳务
3. 企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起 日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。 （满分：4）
A. 15
B. 30
C. 45
D. 60
4. 企业所得税规定，纳税人每一纳税年度发生的广告费在实际发生额 的范围内，可据实扣除。 （满分：4）
A. 12%
B. 15%
C. 0.3%
D. 0.05%
5. 《企业所得税法》的规定，企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额 的部分，准予扣除。 （满分：4）
A. 10%
B. 12%
C. 14%
D. 17%
6. 企业所得税实行比例税率，其基本税率为 。 （满分：4）
A. 17%
B. 15%
C. 20%
D. 25%
7. 企业所得税法对居民企业和非居民企业的判断标准为 。 （满分：4）
A. 登记注册地标准
B. 实际管理机构地标准
C. 登记管理地标准
D. 登记注册地和实际管理机构地相结合的标准
二、多选题：
1. 源泉扣缴，是指以所得支付人为扣缴义务人，在每次向纳税支付有关所得款项时，代为扣缴所得税税款的做法。 （满分：4）
A. 错误
B. 正确
2. 企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利。 （满分：4）
A. 错误
B. 正确
3. 《企业所得税法》的规定，企业发生的安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资可加计扣除。 （满分：4）
A. 错误
B. 正确
4. 外购商誉的支出，在企业整体转让或者清算时，不准予扣除。 （满分：4）
A. 错误
B. 正确
5. 居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税。 （满分：4）
A. 错误
B. 正确
6. 税率表作为税则主体，包括税则商品价格分类目录和税率栏两大部分。 （满分：4）
A. 错误
B. 正确
7. 《企业所得税法》规定，自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计税基础。 （满分：4）
A. 错误
B. 正确
8. 外购的无形资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础。 （满分：4）
A. 错误
B. 正确
9. 企业所得税法规定，预提所得税的适用税率为20%，减按10%征收。 （满分：4）
A. 错误
B. 正确
10. 进口关税以进口货物的到岸价格为税基，出口关税以出口货物的离岸价格为税基。 （满分：4）
A. 错误
B. 正确
11. 企业所得税规定，以分期收款方式销售货物的收入，按照合同约定的收款日期确定收入的事项。 （满分：4）
A. 错误
B. 正确
12. 企业发生的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 （满分：4）
A. 错误
B. 正确
13. 居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。 （满分：4）
A. 错误
B. 正确
三、判断题：
1. 《企业所得税法》的规定，企业在计算应纳税所得额时不得扣除的项目包括 。 （满分：4）
A. 企业所得税税款
B. 税收滞纳金
C. 赞助支出
D. 经核定的准备金支出
2. 按照现行的企业组织法律规范，企业所得税的纳税人具体包括 。 （满分：4）
A. 集体企业
B. 联营企业
C. 国有企业
D. 股份制企业
3. 我国的关税减免包括的类型为 。 （满分：4）
A. 法定减免
B. 特定减免
C. 临时减免
D. 协定减免
4. 企业在计算应纳税所得额时，发生的下列支出作为长期待摊费用，按照规定应准予摊销和扣除的为 。 （满分：4）
A. 已足额提取折旧的固定资产的改建支出
B. 租入固定资产的改建支出
C. 固定资产的大修理支出
D. 其他应当作为长期待摊费用的支出
5. 我国税法关税的特点包括 。 （满分：4）
A. 以统一的国境或关境为征税环节
B. 实行单式税则
C. 以准许进出国境和关境的货物或物品为征税对象
D. 实行复式税则
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11秋《中国税制》作业4
一、单选题：
1. 土地增值税条例规定，旧房及建筑物的评估价格是指在转让已使用的房屋及建筑物时，由政府批准设立的房地产评估机构评定的 。 （满分：5）
A. 重置成本价乘以成新度折扣率后的价格
B. 建筑成本价乘以成新度折扣率后的价格
C. 旧房及建筑物的销售价乘以成新度折扣率后的价格
D. 旧房及建筑物的增值额乘以成新度折扣率后的价格
2. 房产税房产租金收入计征的税率是 。 （满分：5）
A. 1.2%
B. 12%
C. 20%
D. 3%
3. 契税的纳税义务发生时间是 。 （满分：5）
A. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的当天
B. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的15日内
C. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的l0日内
D. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的7日内
4. 下列房产不得享受房产税免税优惠的是 。 （满分：5）
A. 居民住房
B. 军队自用房屋
C. 公园自用房屋
D. 国家机关的出租房屋
5. 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过 元的，减除费用800元。 （满分：5）
A. 2000
B. 3000
C. 4000
D. 5000
6. 个人所得税实行加征的所得是 。 （满分：5）
A. 稿酬所得
B. 偶然所得
C. 劳务报酬所得
D. 工资、薪金所得
7. 在资源税中，煤炭的征税范围包括 。 （满分：5）
A. 选煤
B. 煤炭制品
C. 洗煤
D. 原煤
8. 土地增值税的税率采用 。 （满分：5）
A. 五级超额累进税率
B. 四级超率累进税率
C. 四级超额累进税率
D. 五级超率累进税率
9. 《个人所得税法》规定，劳务报酬所得，适用的税率为 。 （满分：5）
A. 10%
B. 15%
C. 20%
D. 25%
10. 李先生2010年12月工资薪金为3 000元，当月取得全年一次性奖金10 000元，请计算其全年一次性奖金应纳的个人所得税为 。 （满分：5）
A. 833.33元
B. 875元
C. 975元
D. 1000元
二、多选题：
1. 下列稿酬所得中，应合并为一次所得征税的是 。 （满分：5）
A. 同一作品再版所得的稿酬
B. 同一作品加印追加的稿酬
C. 同一作品连载分次取得的稿酬
D. 同一作品分五次支付的稿酬
2. 下列项目在计算个人所得税应纳税所得额时，允许扣除费用的有 。 （满分：5）
A. 讲课费
B. 利息所得
C. 财产租赁所得
D. 工资所得
3. 个人所得税法规定，下列应税项目，在计算应纳税所得额时，采用定额扣除费用的有 。 （满分：5）
A. 讲课费3000元
B. 利息所得1000元
C. 财产租赁所得2000元
D. 工资所得6000元
4. 下列稿酬所得中，应合并为一次所得征税的是 。 （满分：5）
A. 同一作品再版所得的稿酬
B. 同一作品加印追加的稿酬
C. 同一作品连载分次取得的稿酬
D. 同一作品分五次支付的稿酬
5. 印花税的自行完税是指 。 （满分：5）
A. 自行计算税额
B. 自行申报
C. 自行购花
D. 自行注销
6. 《个人所得税法》规定，免征个人所得税的优惠包括 。 （满分：5）
A. 国债利息
B. 抚恤金
C. 保险赔款
D. 军人的转业费
7. 下列各项中，应当征收印花税的有 。 （满分：5）
A. 产品加工合同
B. 税务登记证
C. 现金日记账
D. 建筑安装合同
三、判断题：
1. 个人所得税法规定，境外所得扣除限额的计算分国不分项。 （满分：5）
A. 错误
B. 正确
2. 纳税人的直接性捐赠，可在应纳税所得额的20%内扣除。 （满分：5）
A. 错误
B. 正确
3. 车辆购置税实行按年计征，分季缴纳。 （满分：5）
A. 错误
B. 正确
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