西南交通大学19春《中国税制》在线作业12
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1.[单选题]根据车船使用税法的规定，各种载货汽车的计税依据为（）。
A.辆 B.净吨位 C.载重吨位 D.行驶里程
正确答案:——B——
2.[单选题]对于出租的房产课征房产税时,其依据是房产的租金收入,其税率为（）。
A.1.2% B.5%
C.10% D.12%
正确答案:——D——
3.[单选题]下列不属于行为税的有（）。
A.印花税
B.城市维护建设税
C.车船税
D.社会保险税
正确答案:——C——
4.[单选题]一种税区别另一税的主要区别是（）。
A.纳税人
B.征税对象
C.税率
D.纳税期限
正确答案:————
5.[单选题]在税法要素中,体现纳税人负担轻重的最主要要素是（）。
A.减免
B.税率
C.附加和加成
D.起征点
正确答案:————
6.[单选题]契税是在转移土地，房屋权属订立契约时，由谁缴纳的一种税（）。
A.承受人
B.转让人和承受人
C.转让人
D.出让人
正确答案:————
7.[单选题]纳税人开采原油销售的,课税数量为()
A.实际产量
B.开采产量
C.销售数量
D.生产数量
正确答案:————
8.[单选题]自2009年1月1日起，消费税的纳税人以1个月或1个季度为一期纳税的，应于期满之日起（）内申报纳税。
A.7日
B.10日
C.15日
D.30日
正确答案:————
9.[单选题]下列各项应税消费品中，国家税务总局规定的平均成本利润率为10％的是（）。
A.乙类卷烟
B.粮食白酒
C.高档手表
D.贵重首饰及珠宝玉石
正确答案:————
10.[单选题]在下列税种中，一家旅游公司应缴纳的主要税种是（）。
A.增值税
B.营业税
C.城市维护建设税
D.消费税
正确答案:————
11.[单选题]根据《营业税暂行条例》，下列关于扣缴义务人的论述，错误的是（）。
A.委托金融机构发放贷款的，以受托发放贷款的金融机构为扣缴义务人
B.建筑业的总承包人将工程分包或者转包给他人的，以总承包人为扣缴义务人
C.单位或者个人进行演出由他人售票的，以售票者为扣缴义务人
D.个人转让土地使用权的，以受让者为扣缴义务人
正确答案:————
12.[单选题]王教授一次稿酬收入5000元，该教授此笔稿酬的应纳税额为（）。
A.560元
B.700元
C.1000元
D.2200元
正确答案:————
13.[单选题]下列资源中，不是资源税的应税项目是（）。
A.盐资源
B.财产税
C.耕地占用税
D.土地使用税
正确答案:————
14.[单选题]耕地占用税是对占用农村耕地建房或者从事其他非农业建设单位和个人，按照规定税额征收的（）税种。
A.按日
B.一次性
C.按年
D.按天
正确答案:————
15.[单选题]所谓增值额，是指企业或个人在生产经营过程中新创造的那部分价值，即（）。
A.C+V+M
B.C+V
C.C+M
D.V+M
正确答案:————
16.[单选题]税收的首要基本职能是（）。
A.财政职能
B.经济职能
C.调节职能
D.资源配置职能
正确答案:————
17.[单选题]一般纳税人购进农产品，如果取得增值税专用发票或进口增值税专用缴款书的，凭扣税凭证扣税；如果未取得上述扣税凭证的，按收购发票或销售发票的买价和（）的扣除率计算进项税额。
A.7%
B.10%
C.13%
D.17%
正确答案:————
18.[单选题]我国现行税法规定，对个人劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收。这里的“畸高”是指（）。
A.一次收入达2万元以上
B.一次收入达5万元以上
C.一次所得的应纳税所得额超过2万元
D.一次所得的应纳税所得额超过5万元
正确答案:————
19.[单选题]营业税的下列税目中，适用3%税率的是（）。
A.销售不动产
B.建筑业
C.金融保险业
D.服务业
正确答案:————
20.[单选题]企业所得税的计税依据是企业的（）。
A.应纳税额
B.利润额 奥鹏作业答案
C.应纳税所得额
D.收入总额
正确答案:————
21.[单选题]在计算应纳税所得额时,企业按照规定计算的固定资产折旧,准予扣除的是（）。
A.以经营租赁方式租入的固定资产
B.以经营租赁方式租出的固定资产
C.以融资租赁方式租出的固定资产
D.单独估价作为固定资产入账的土地
正确答案:————
22.[单选题]增值税一般纳税人采取赊销和分期收款方式销售货物，其纳税义务发生时间为书面合同约定的收款日当天。无书面合同或合同无约定的，为（）的当天。
A.收到销售款
B.发出货物
C.收清所有款项
D.开具发票的当天
正确答案:————
23.[单选题]下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是()。
A.库存材料毁损
B.购进的劳保用品
C.购进的办公用品
D.购进的包装物
正确答案:————
24.[单选题]纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞钠税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金。
A.千分之一
B.万分之五
C.万分之二
D.万分之一
正确答案:————
25.[单选题]下列经营业务中，应缴纳消费税的是（）。
A.轮胎厂生产销售的汽车轮胎
B.烟草公司批发的卷烟
C.加油站销售的汽油
D.汽车制造厂生产销售的卡车
正确答案:————
26.[单选题]纳税人自产自用的应税消费品，其纳税义务发生时间为（）。
A.移送使用的当天
B.移送使用的次天
C.委托方提货的当天
D.委托方提货的次天
正确答案:————
27.[单选题]我国现行的烟叶税的税率为（）。
A.20%
B.15%
C.12%
D.10%
正确答案:————
28.[单选题]消费税的下列税目中，适用10%税率的是（）。
A.化妆品
B.鞭炮
C.木制一次性筷子
D.游艇
正确答案:————
29.[单选题]下列不属于按照关税的流动方向分类的关税是（）。
A.进口关税
B.出口关税
C.过境关税
D.复合关税
正确答案:————
30.[单选题]下列属于直接税的有（）。
A.消费税
B.关税
C.财产税
D.营业税
正确答案:————
31.[单选题]某企业受托加工一批白酒，委托方提供的材料成本为50万元，加工完工数量为400吨，收取的加工费为20万元，消费税定额税率为：0.5元/市斤，比例税率为20%。该批白酒的消费税组成计税价格为（）。
A.87.5万元
B.137.5万元
C.20万元
D.70万元
正确答案:————
32.[单选题]按我国现行规定：企业发生的公益性捐增支出，在年度利润总额（ ）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。
A.10%
B.12%
C.15%
D.16%
正确答案:————
33.[单选题]税务机关最基本的权利是（）。
A.税法解释权
B.税收保全权
C.征税权
D.估税权
正确答案:————
34.[单选题]我国车辆的购置税实行的税率是（）。
A.定额税率
B.统一比例税率
C.累进税率
D.超额累进税率
正确答案:————
35.[单选题]就其性质来说，房产税属于（）。
A.资源税
B.财产税
C.行为税
D.流转税
正确答案:————
36.[单选题]英国资产阶段古典的政治学的创始人是（）。
A.亚当斯密
B.威廉配第
C.尤斯迪
D.大卫李嘉图
正确答案:————
37.[单选题]自2009年1月1日起，增值税的纳税人以1个月或1个季度为一期纳税的，应于期满之日起（）内申报纳税。
A.7日
B.10日
C.15日
D.30日
正确答案:————
38.[单选题]税收是作为取得财政收入的一种工具，其凭借的权力是（）。
A.财产权力
B.政治权力
C.生产资料所有权
D.财政权力与政治权力
正确答案:————
39.[单选题]在我国，负责全面领导和管理税收工作，组织实施各项税法的机构是（）。
A.国家税务总局
B.国务院
C.教育部
D.商务部
正确答案:————
40.[单选题]根据增值税暂行条例，自2009年1月1日起，已抵扣进项税额的固定资产改为用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费、以及发生非正常损失的，应（）。
A.视同销售计算销项税额
B.按“原值×适用税率”计算转出进项税额
C.按“净值×适用税率”计算转出进项税额
D.按“折旧×适用税率”计算转出进项税额
正确答案:————
41.[多选题]纳税人视同销售的销售额按下列方法顺序确定()
A.当月同类货物的最高销售价格
B.当月同类货物的平均销售价格
C.最近时期同类货物的平均销售价格
D.组成计税价格
正确答案:————
42.[多选题]下列应税凭证中,适用定额税率的有()
A.建筑安装工程承包合同
B.营业账簿中记载资金的账簿
C.营业账簿中的其他账簿
D.权利、许可证照
正确答案:————
43.[多选题]国务院财政、税务主管部门规定，纳税人自用的如下消费品，不得抵扣其进项税额的有（）。
A.小汽车
B.摩托车
C.货车
D.游艇
正确答案:————
44.[多选题]下列应税消费品中，采用比例税率和定额税率复合计算消费税的有（）。
A.卷烟
B.成品油
C.白酒
D.小汽车
正确答案:————
45.[多选题]消费税条例规定,下列行为属于应征消费税的有()
A.将委托加工应税消费品收回后用于非生产机构
B.将自产的应税消费品用于非应税项目
C.委托加工应税消费品
D.将自产的应税消费品用于连续生产应税消费品
正确答案:————
46.[判断题]纳税人销售自产货物并同时提供建筑业劳务的混合销售行为，如果未分别核算货物销售额和建筑劳务营业额的，由主管税务机关分别核定货物销售额和建筑劳务营业额，分别征收增值税和营业税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
47.[判断题]纳税人兼营货物和营业税应税劳务，分别核算销售额（营业额）的，应分别计算缴纳增值税和营业税；未分别核算的，应一并缴纳增值税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
48.[判断题]纳税人购进的固定资产抵扣进项税额后，发生非正常损失的，应按其净值计算转出进项税额。
A.错误
B.正确
正确答案:————
49.[判断题]已抵扣进项税额的购进货物，如果作为集体福利发放给职工个人的，发放时应视同销售计算增值税的销项税额。
A.错误
B.正确
正确答案:————
50.[判断题]按我国现行规定，对外掉拨价格在50元以上（含50元，不含增值税）的卷烟，税率为40％。
A.错误
B.正确
正确答案:————
西南交《中国税制》在线作业二
1.[单选题]增值税一般纳税人采取赊销和分期收款方式销售货物，其纳税义务发生时间为书面合同约定的收款日当天。无书面合同或合同无约定的，为（）的当天。
A.收到销售款
B.发出货物
C.收清所有款项
D.开具发票的当天
正确答案:——B——
2.[单选题]我国现行的烟叶税的税率为（）。
A.20%
B.15%
C.12%
D.10%
正确答案:——A——
3.[单选题]耕地占用税是对占用农村耕地建房或者从事其他非农业建设单位和个人，按照规定税额征收的（）税种。
A.按日
B.一次性
C.按年
D.按天
正确答案:——B——
4.[单选题]王教授一次稿酬收入5000元，该教授此笔稿酬的应纳税额为（）。
A.560元
B.700元
C.1000元
D.2200元
正确答案:————
5.[单选题]按我国现行增值税的规定，下列行业不纳增值税的是（）。
A.工业制造业
B.金融保险业
C.商业批发和零售行业
D.工业性加工业
正确答案:————
6.[单选题]在税法要素中,体现纳税人负担轻重的最主要要素是（）。
A.减免
B.税率
C.附加和加成
D.起征点
正确答案:————
7.[单选题]纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞钠税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金。
A.千分之一
B.万分之五
C.万分之二
D.万分之一
正确答案:————
8.[单选题]我国现行税法规定，对个人劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收。这里的“畸高”是指（）。
A.一次收入达2万元以上
B.一次收入达5万元以上
C.一次所得的应纳税所得额超过2万元
D.一次所得的应纳税所得额超过5万元
正确答案:————
9.[单选题]在下列税种中，一家旅游公司应缴纳的主要税种是（）。
A.增值税
B.营业税
C.城市维护建设税
D.消费税
正确答案:————
10.[单选题]税收的首要基本职能是（）。
A.财政职能
B.经济职能
C.调节职能
D.资源配置职能
正确答案:————
11.[单选题]英国资产阶段古典的政治学的创始人是（）。
A.亚当斯密
B.威廉配第
C.尤斯迪
D.大卫李嘉图
正确答案:————
12.[单选题]根据增值税暂行条例，自2009年1月1日起，已抵扣进项税额的固定资产改为用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费、以及发生非正常损失的，应（）。
A.视同销售计算销项税额
B.按“原值×适用税率”计算转出进项税额
C.按“净值×适用税率”计算转出进项税额
D.按“折旧×适用税率”计算转出进项税额
正确答案:————
13.[单选题]某企业受托加工一批白酒，委托方提供的材料成本为50万元，加工完工数量为400吨，收取的加工费为20万元，消费税定额税率为：0.5元/市斤，比例税率为20%。该批白酒的消费税组成计税价格为（）。
A.87.5万元
B.137.5万元
C.20万元
D.70万元
正确答案:————
14.[单选题]对于出租的房产课征房产税时,其依据是房产的租金收入,其税率为（）。
A.1.2%
B.5%
C.10%
D.12%
正确答案:————
15.[单选题]根据车船使用税法的规定，各种载货汽车的计税依据为（）。
A.辆
B.净吨位
C.载重吨位
D.行驶里程
正确答案:————
16.[单选题]纳税人开采原油销售的,课税数量为()
A.实际产量
B.开采产量
C.销售数量
D.生产数量
正确答案:————
17.[单选题]按我国现行规定：企业发生的公益性捐增支出，在年度利润总额（ ）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。
A.10%
B.12%
C.15%
D.16%
正确答案:————
18.[单选题]契税是在转移土地，房屋权属订立契约时，由谁缴纳的一种税（）。
A.承受人
B.转让人和承受人
C.转让人
D.出让人
正确答案:————
19.[单选题]我国车辆的购置税实行的税率是（）。
A.定额税率
B.统一比例税率
C.累进税率
D.超额累进税率
正确答案:————
20.[单选题]自2009年1月1日起，消费税的纳税人以1个月或1个季度为一期纳税的，应于期满之日起（）内申报纳税。
A.7日
B.10日
C.15日
D.30日
正确答案:————
21.[单选题]下列资源中，不是资源税的应税项目是（）。
A.盐资源
B.财产税
C.耕地占用税
D.土地使用税
正确答案:————
22.[单选题]在我国，负责全面领导和管理税收工作，组织实施各项税法的机构是（）。
A.国家税务总局
B.国务院
C.教育部
D.商务部
正确答案:————
23.[单选题]纳税人自产自用的应税消费品，其纳税义务发生时间为（）。
A.移送使用的当天
B.移送使用的次天
C.委托方提货的当天
D.委托方提货的次天
正确答案:————
24.[单选题]税收是作为取得财政收入的一种工具，其凭借的权力是（）。
A.财产权力
B.政治权力
C.生产资料所有权
D.财政权力与政治权力
正确答案:————
25.[单选题]根据《营业税暂行条例》，下列关于扣缴义务人的论述，错误的是（）。
A.委托金融机构发放贷款的，以受托发放贷款的金融机构为扣缴义务人
B.建筑业的总承包人将工程分包或者转包给他人的，以总承包人为扣缴义务人
C.单位或者个人进行演出由他人售票的，以售票者为扣缴义务人
D.个人转让土地使用权的，以受让者为扣缴义务人
正确答案:————
26.[单选题]所谓增值额，是指企业或个人在生产经营过程中新创造的那部分价值，即（）。
A.C+V+M
B.C+V
C.C+M
D.V+M
正确答案:————
27.[单选题]就其性质来说，房产税属于（）。
A.资源税
B.财产税
C.行为税
D.流转税
正确答案:————
28.[单选题]消费税的下列税目中，适用10%税率的是（）。
A.化妆品
B.鞭炮
C.木制一次性筷子
D.游艇
正确答案:————
29.[单选题]下列不属于按照关税的流动方向分类的关税是（）。
A.进口关税
B.出口关税
C.过境关税
D.复合关税
正确答案:————
30.[单选题]下列项目中应征增值税的是（）。
A.邮电局销售报刊、杂志
B.农业生产者出售初级产品
C.企业出售商标收入
D.企业将自产的钢材用于扩建自住房
正确答案:————
31.[单选题]下列属于直接税的有（）。
A.消费税
B.关税
C.财产税
D.营业税
正确答案:————
32.[单选题]一种税区别另一税的主要区别是（）。
A.纳税人
B.征税对象
C.税率
D.纳税期限
正确答案:————
33.[单选题]自2009年1月1日起，增值税的纳税人以1个月或1个季度为一期纳税的，应于期满之日起（）内申报纳税。
A.7日
B.10日
C.15日
D.30日
正确答案:————
34.[单选题]营业税的下列税目中，适用3%税率的是（）。
A.销售不动产
B.建筑业
C.金融保险业
D.服务业
正确答案:————
35.[单选题]下列不属于行为税的有（）。
A.印花税
B.城市维护建设税
C.车船税
D.社会保险税
正确答案:————
36.[单选题]企业所得税的计税依据是企业的（）。
A.应纳税额
B.利润额
C.应纳税所得额
D.收入总额
正确答案:————
37.[单选题]下列经营业务中，应缴纳消费税的是（）。
A.轮胎厂生产销售的汽车轮胎
B.烟草公司批发的卷烟
C.加油站销售的汽油
D.汽车制造厂生产销售的卡车
正确答案:————
38.[单选题]在计算应纳税所得额时,企业按照规定计算的固定资产折旧,准予扣除的是（）。
A.以经营租赁方式租入的固定资产
B.以经营租赁方式租出的固定资产
C.以融资租赁方式租出的固定资产
D.单独估价作为固定资产入账的土地
正确答案:————
39.[单选题]下列各项应税消费品中，国家税务总局规定的平均成本利润率为10％的是（）。
A.乙类卷烟
B.粮食白酒
C.高档手表
D.贵重首饰及珠宝玉石
正确答案:————
40.[单选题]税务机关最基本的权利是（）。
A.税法解释权
B.税收保全权
C.征税权
D.估税权
正确答案:————
41.[多选题]车船税的计税依据有()
A.辆
B.净吨位
C.载重吨位
D.车辆价值
正确答案:————
42.[多选题]国务院财政、税务主管部门规定，纳税人自用的如下消费品，不得抵扣其进项税额的有（）。
A.小汽车
B.摩托车
C.货车
D.游艇
正确答案:————
43.[多选题]依据增值税暂行条例，一般纳税人销售或进口下列货物，适用低税率的有（）。
A.食用盐
B.金属矿和非金属矿采选产品
C.图书、报纸、杂志
D.化肥、农药
正确答案:————
44.[多选题]我国的个人所得税实行分项征收制,费用的扣除采用分项确定,扣除方法包括()。
A.定额扣除法
B.定率扣除法
C.会计核算扣除法
D.税务机构规定法
正确答案:————
45.[多选题]适用5%税率的税目有()
A.服务业
B.金融保险业
C.销售不动产
D.交通运输业
正确答案:————
46.[判断题]按我国现行规定，对外掉拨价格在50元以上（含50元，不含增值税）的卷烟，税率为40％。
A.错误
B.正确
正确答案:————
47.[判断题]纳税人购进的固定资产抵扣进项税额后，发生非正常损失的，应按其净值计算转出进项税额。
A.错误
B.正确
正确答案:————
48.[判断题]纳税人销售自产货物并同时提供建筑业劳务的混合销售行为，如果未分别核算货物销售额和建筑劳务营业额的，由主管税务机关分别核定货物销售额和建筑劳务营业额，分别征收增值税和营业税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
49.[判断题]已抵扣进项税额的购进货物，如果作为集体福利发放给职工个人的，发放时应视同销售计算增值税的销项税额。
A.错误
B.正确
正确答案:————
50.[判断题]纳税人兼营货物和营业税应税劳务，分别核算销售额（营业额）的，应分别计算缴纳增值税和营业税；未分别核算的，应一并缴纳增值税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
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