西南交通大学19春《中国税制B》在线作业12
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1.[单选题]下列税目适用万分之五税率征收印花税的是（ ）
A.购销合同 B.建设勘察设计合同
C.借款合同 D.权利许可证照
正确答案:——B——
2.[单选题]企业从事规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，（）征收企业所得税。
A.“三免、二减半”
B.“二免、三减半”
C.“三免、三减半”
D.“五免、五减半”
正确答案:——C——
3.[单选题]城建税的纳税地点与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的规定( )。
A.一致
B.不一致
C.视不同情况而定
D.以上答案均不正确
正确答案:——A——
4.[单选题]契税是在转移土地，房屋权属订立契约时，由谁缴纳的一种税（）。
A.承受人
B.转让人和承受人
C.转让人
D.出让人
正确答案:————
5.[单选题]增值额超过扣除项目金额()的部分,税率为60%。
A.50%
B.60%
C.100%
D.200%
正确答案:————
6.[单选题]增值税条例规定,纳税人采取托收承付方式销售货物,其纳税义务发生时间是()。
A.货物发出的当天
B.收到销货款的当天
C.发出货物并办妥托收手续的当天
D.签订合同的当天
正确答案:————
7.[单选题]下列所得中,不实行超额累进税率的是()。
A.工资、薪金所得
B.个体工商户的生产、经营所得
C.对企事业单忙的承包经营、承租经营所得
D.财产租赁所得
正确答案:————
8.[单选题]根据《营业税暂行条例》，下列关于扣缴义务人的论述，错误的是（）。
A.委托金融机构发放贷款的，以受托发放贷款的金融机构为扣缴义务人
B.建筑业的总承包人将工程分包或者转包给他人的，以总承包人为扣缴义务人
C.单位或者个人进行演出由他人售票的，以售票者为扣缴义务人
D.个人转让土地使用权的，以受让者为扣缴义务人
正确答案:————
9.[单选题]公园的门票销售收入应按（ ）税目征收营业税
A.服务业
B.文化体育业
C.娱乐业
D.公共事业
正确答案:————
10.[单选题]王教授一次稿酬收入5000元，该教授此笔稿酬的应纳税额为（）。
A.560元
B.700元
C.1000元
D.2200元
正确答案:————
11.[单选题]企业在纳税年度内无论盈利或亏损,都应在月份或季度终了后()日内,向其所在地主管税务机关报送会计报表和预缴所得税申报表。
A.7
B.10
C.15
D.45
正确答案:————
12.[单选题]借款合同适用的税率为()。
A.万分之零点五
B.万分之三
C.万分之五
D.千分之一
正确答案:————
13.[单选题]耕地占用税是国家对一切单位和个人建房或者从事( )占用耕地而征收的一种税。
A.非农业建设
B.农业建设
C.农田基本建设
D.农业生产
正确答案:————
14.[单选题]某白酒厂将自产的白酒分给职工，没有同类消费品销售价格，按照组成计税价格计算，计算公式为（）
A.组成计税价格=（成本+利润）÷ （1－消费税税率）
B.组成计税价格=（成本+利润）÷ （1+消费税税率）
C.组成计税价格=（成本+利润+自产自用数量×定额税率）÷ （1－消费税税率）
D.组成计税价格=（成本+利润+自产自用数量×定额税率）× （1＋消费税税率） 奥鹏作业答案
正确答案:————
15.[单选题]纳税人以外购的液体盐加工固体盐，其加工固体盐所耗用液体盐的已纳税额()
A.不予抵扣
B.准予抵扣
C.准予抵扣50%
D.准予抵扣70%
正确答案:————
16.[单选题]下列不属于应缴营业税的混合销售行为的有()。
A.装修公司装修房屋并销售装饰材料
B.饭店出租餐厅
C.批发公司从事业务咨询服务
D.彩电生产企业销售彩电并负责运输
正确答案:————
17.[单选题]耕地占用税是对占用农村耕地建房或者从事其他非农业建设单位和个人，按照规定税额征收的（）税种。
A.按日
B.一次性
C.按年
D.按天
正确答案:————
18.[单选题]设有两个机构，将货物移送另一机构的，增值税纳税义务发生时间为( )的当天。
A.货物移送
B.收讫销售款
C.取得索取销售款凭据
D.合同约定的收款日期
正确答案:————
19.[单选题]对于出租的房产课征房产税时,其依据是房产的租金收入,其税率为（）。
A.1.2%
B.5%
C.10%
D.12%
正确答案:————
20.[单选题]企业所得税的计税依据是企业的（）。
A.应纳税额
B.利润额
C.应纳税所得额
D.收入总额
正确答案:————
21.[单选题]根据我国个人所得税税法，居民纳税人是指在中国境内有住所,或者无住所而在中国境内居住满（）的个人
A.90日
B.183日
C.半年
D.一年
正确答案:————
22.[单选题]土地增值税的最高税率为()。
A.20%
B.30%
C.50%
D.60%
正确答案:————
23.[单选题]印花税纳税人对汇总缴纳印花税的凭证不按规定办理并保存备查的,由税务机关处以()元以下的罚款。
A.1000
B.2000
C.5000
D.10000
正确答案:————
24.[单选题]企业在计算应纳税所得额时,下列准予从收入总额中予以扣除的项目是()。
A.与经营活动无关的无形资产
B.企业使用或者销售存货,按照规定计算的存货成本
C.企业对外投资期间的投资资产的成本
D.自创商誉
正确答案:————
25.[单选题]下列税种中,全部属于中央政府固定收入的是()
A.增值税
B.资源税
C.营业税
D.消费税
正确答案:————
26.[单选题]下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是()。
A.库存材料毁损
B.购进的劳保用品
C.购进的办公用品
D.购进的包装物
正确答案:————
27.[单选题]纳税人开采原油销售的,课税数量为()。
A.实际产量
B.开采数量
C.销售数量
D.生产数量
正确答案:————
28.[单选题]增值税暂行条例规定小规模纳税人适用征收率为(）
A.3%
B.4%
C.6%
D.13%
正确答案:————
29.[单选题]对于卷烟的实际销售价格高于计税价格和核定价格的卷烟，按（）征收消费税
A.零售价格
B.计税价格
C.核定价格
D.实际价格
正确答案:————
30.[单选题]按我国现行增值税的规定，下列行业不纳增值税的是（）。
A.工业制造业
B.金融保险业
C.商业批发和零售行业
D.工业性加工业
正确答案:————
31.[多选题]车辆购置税的征收范围包括()。
A.汽车
B.摩托车
C.电车
D.农用运输车
正确答案:————
32.[多选题]车船税的征税对象为车辆和船舶。其中车辆包括（）
A.载客汽车
B.载货汽车
C.三轮汽车
D.低速货车
E.摩托车
正确答案:————
33.[多选题]房产税的征税范围是指开征房产税的地理区域,只在()征收。
A.城市
B.县城
C.建制镇
D.工矿区
正确答案:————
34.[多选题]税收法律关系客体包括以下几类:
A.货币
B.纳税主体
C.实物
D.行为
正确答案:————
35.[多选题]城建税的纳税人是在我国境内缴纳增值税、消费税和营业税的单位和个人，包括( )。
A.国有企业
B.集体企业
C.私营企业
D.股份制企业
E.其他企业
正确答案:————
36.[多选题]按照增值税的类型划分,增值税可分为()
A.生产型
B.消费型
C.积累型
D.收入型
正确答案:————
37.[多选题]下列车船中,免征车船使用税的是()。
A.载货量不超过l吨的渔船
B.载货量不超过l吨的浮桥用船
C.各种工程
D.各种消防车辆
正确答案:————
38.[多选题]我国现行资源税属于()。
A.一般资源税
B.广义资源税
C.级差资源税
D.狭义资源税
正确答案:————
39.[多选题]下列应税消费品中，采用比例税率和定额税率复合计算消费税的有（）。
A.卷烟
B.成品油
C.白酒
D.小汽车
正确答案:————
40.[多选题]纳税人视同销售的销售额按下列方法顺序确定()
A.当月同类货物的最高销售价格
B.当月同类货物的平均销售价格
C.最近时期同类货物的平均销售价格
D.组成计税价格
正确答案:————
41.[判断题]营业税有偿销售不动产是指销售不动产取得的货币、实物或其他经济利益。()
A.错误
B.正确
正确答案:————
42.[判断题]从事生产、经营的个体工商户未提供完整、准确的纳税资料,不能正确计算应纳税所得额的,由主管税务机关核定其应纳税所得额。()
A.错误
B.正确
正确答案:————
43.[判断题]纳税人跨省开采应税资源的,其下属生产单位与核算单位不在同一省、自治区、直辖市的,对其开采的矿产品一律向纳税人所在地主管税务机关申报交纳。()
A.错误
B.正确
正确答案:————
44.[判断题]增值税条例规定,纳税人采取折扣销售方式销售货物,在计算销项税额时可以扣除折扣额部分。()
A.错误
B.正确
正确答案:————
45.[判断题]印花税纳税人中的使用人是指国内书立或领受,并在国内使用应税凭证的单位和个人。()
A.错误
B.正确
正确答案:————
46.[判断题]以不动产投资入股,参与接受投资方利润分配、共同承担投资风险的行为,征营业税。()
A.错误
B.正确
正确答案:————
47.[判断题]个人每次以图书、报刊方式出版、发表同一作品,出版单位分笔支付稿酬,或者加印该作品后再付稿酬,可分别各次取得的所得或加印所得按分次所得计征个人所得税。()
A.错误
B.正确
正确答案:————
48.[判断题]企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,以及安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资,可以免征、减征企业所得税。()
A.错误
B.正确
正确答案:————
49.[判断题]居民用煤炭制品按17%的税率征收增值税。()
A.错误
B.正确
正确答案:————
50.[判断题]以无形资产投资入股,参与接受投资方利润分配、共同承担投资风险的行为,不征营业税。但转让该项股权的,应当征收营业税。()
A.错误
B.正确
正确答案:————
西南交《中国税制B》在线作业二
1.[单选题]消费税采取从量定额计税的税目是()。
A.啤酒
B.汽车轮胎
C.化妆品
D.粮食白酒
正确答案:——A——
2.[单选题]经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地,从使用的月份起免缴土地使用税().
A.1—5年
B.3—5年
C.5—10年
D.l0—20年
正确答案:——C——
3.[单选题]按企业所得税法规定，下列所得项目中不可以减免税的所得有（???? ）
A.从事农、林、牧、渔项目的所得
B.从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资的所得
C.从事高新技术、新产品、新工艺的项目的所得
D.从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得
正确答案:——C——
4.[单选题]对偶然所得征收个人所得税适用的规定是( ) 。
A.扣除费用800元
B.扣除费用20%
C.按收入全额计算征收
D.扣除费用4000元
正确答案:————
5.[单选题]某企业受托加工一批白酒，委托方提供的材料成本为50万元，加工完工数量为400吨，收取的加工费为20万元，消费税定额税率为：0.5元/市斤，比例税率为20%。该批白酒的消费税组成计税价格为（）。
A.87.5万元
B.137.5万元
C.20万元
D.70万元
正确答案:————
6.[单选题]耕地占用税是国家对一切单位和个人建房或者从事( )占用耕地而征收的一种税。
A.非农业建设
B.农业建设
C.农田基本建设
D.农业生产
正确答案:————
7.[单选题]下列不属于按照关税的流动方向分类的关税是（）。
A.进口关税
B.出口关税
C.过境关税
D.复合关税
正确答案:————
8.[单选题]土地增值税的最高税率为()。
A.20%
B.30%
C.50%
D.60%
正确答案:————
9.[单选题]土地使用税按( )计算，分期缴纳。
A.月
B.季
C.半年
D.年
正确答案:————
10.[单选题]王教授一次稿酬收入5000元，该教授此笔稿酬的应纳税额为（）。
A.560元
B.700元
C.1000元
D.2200元
正确答案:————
11.[单选题]印花税纳税人对汇总缴纳印花税的凭证不按规定办理并保存备查的,由税务机关处以()元以下的罚款。
A.1000
B.2000
C.5000
D.10000
正确答案:————
12.[单选题]企业从事规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，（）征收企业所得税。
A.“三免、二减半”
B.“二免、三减半”
C.“三免、三减半”
D.“五免、五减半”
正确答案:————
13.[单选题]出口关税完税价格的计算公式为( )。
A.完税价格=离岸价格/（1－出口关税税率）
B.完税价格=离岸价格/（1+出口关税税率+20%）
C.完税价格=离岸价格/（1－出口关税税率+20%）
D.完税价格=离岸价格/（1+出口关税税率）
正确答案:————
14.[单选题]我国车辆的购置税实行的税率是（）。
A.定额税率
B.统一比例税率
C.累进税率
D.超额累进税率
正确答案:————
15.[单选题]对于出租的房产课征房产税时,其依据是房产的租金收入,其税率为（）。
A.1.2%
B.5%
C.10%
D.12%
正确答案:————
16.[单选题]增值税条例规定,纳税人采取托收承付方式销售货物,其纳税义务发生时间是()。
A.货物发出的当天
B.收到销货款的当天
C.发出货物并办妥托收手续的当天
D.签订合同的当天
正确答案:————
17.[单选题]企业在纳税年度内无论盈利或亏损,都应在月份或季度终了后()日内,向其所在地主管税务机关报送会计报表和预缴所得税申报表。
A.7
B.10
C.15
D.45
正确答案:————
18.[单选题]应税车辆实行()税率。
A.比例
B.超额累进
C.幅度定额
D.幅度比例
正确答案:————
19.[单选题]股权转让书据适用的税率为()。
A.千分之一
B.万分之五
C.千分之三
D.千分之四
正确答案:————
20.[单选题]一般纳税人购进农产品，如果取得增值税专用发票或进口增值税专用缴款书的，凭扣税凭证扣税；如果未取得上述扣税凭证的，按收购发票或销售发票的买价和（）的扣除率计算进项税额。
A.7%
B.10%
C.13%
D.17%
正确答案:————
21.[单选题]对一份凭证应纳税超过（ ）的纳税人可向主管税务机关申请填开完税证或缴款书的办法纳税，代替贴花。
A.500元
B.1000元
C.2000元
D.10000元
正确答案:————
22.[单选题]某单位签订一项非专利技术合同，金额为50万元，该单位应纳印花税为（ ）
A.250元
B.150元
C.500元
D.25元
正确答案:————
23.[单选题]车辆购置税是以中国境内的应税车辆为征税对象，对( )应税车辆的单位和个人征收的一种税。
A.购置
B.自产自用
C.使用
D.购置和自产自用
正确答案:————
24.[单选题]根据增值税暂行条例，自2009年1月1日起，已抵扣进项税额的固定资产改为用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费、以及发生非正常损失的，应（）。
A.视同销售计算销项税额
B.按“原值×适用税率”计算转出进项税额
C.按“净值×适用税率”计算转出进项税额
D.按“折旧×适用税率”计算转出进项税额
正确答案:————
25.[单选题]增值税一般纳税人采取赊销和分期收款方式销售货物，其纳税义务发生时间为书面合同约定的收款日当天。无书面合同或合同无约定的，为（）的当天。
A.收到销售款
B.发出货物
C.收清所有款项
D.开具发票的当天
正确答案:————
26.[单选题]耕地占用税是对占用农村耕地建房或者从事其他非农业建设单位和个人，按照规定税额征收的（）税种。
A.按日
B.一次性
C.按年
D.按天
正确答案:————
27.[单选题]根据我国个人所得税税法，居民纳税人是指在中国境内有住所,或者无住所而在中国境内居住满（）的个人
A.90日
B.183日
C.半年
D.一年
正确答案:————
28.[单选题]车船税按( )征收。
A.旬
B.月
C.季
D.年
正确答案:————
29.[单选题]外购已税消费品用于生产应税消费品时,当期准予扣除的已纳消费税的计算依据是()。
A.当期购进数量
B.当期生产领用数量
C.当期出库数量
D.当期已出售的应税消费品的耗用数量
正确答案:————
30.[单选题]所谓的劳务报酬所得一次收入畸高,是指()。
A.个人一次取得劳务报酬,应纳税所得额超过1.6万元
B.个人一次取得劳务报酬,应纳税所得额超过2万元
C.个人一次取得劳务报酬,应纳税所得额超过3.7万元
D.个人一次取得劳务报酬,应纳税所得额超过5万元
正确答案:————
31.[多选题]房产税的征税范围是指开征房产税的地理区域,只在()征收。
A.城市
B.县城
C.建制镇
D.工矿区
正确答案:————
32.[多选题]下列情形中,需要按照房地产评估价格计算征收土地增值税的是()。
A.隐瞒、虚报房地产成交价的
B.提供扣除项目金额不实的
C.转让房地产的成交价低于房地产评估价,又无正当理由的
D.转让房地产的成交价高于房地产评估价,又无正当理由的
正确答案:————
33.[多选题]下列个人所得中，适用比例税率的是（ ）。
A.个体工商户的生产、经营所得
B.财产转让所得
C.利息、股息、红利所得
D.偶然所得
E.财产租赁所得
正确答案:————
34.[多选题]下列各项中,可以作为营业税计税依据的是()。
A.贷款业务以利息收入减去利息支出
B.运输企业从事联运业务,为实际取得的营业额
C.建筑业的总承包人以全部承包额减去付给分包人的价款后的余额
D.旅游企业向游客收取的全部价款
正确答案:————
35.[多选题]我国现行营业税的征收范围包括（）。
A.建筑业
B.文化体育业
C.商品零售业
D.金融保险业
正确答案:————
36.[多选题]城建税的纳税人是在我国境内缴纳增值税、消费税和营业税的单位和个人，包括( )。
A.国有企业
B.集体企业
C.私营企业
D.股份制企业
E.其他企业
正确答案:————
37.[多选题]税目设计方法有()
A.从价法
B.从量法
C.概括法
D.列举法
正确答案:————
38.[多选题]下列应税消费品中，采用比例税率和定额税率复合计算消费税的有（）。
A.卷烟
B.成品油
C.白酒
D.小汽车
正确答案:————
39.[多选题]下列收入中,属于免征企业所得税的收入包括()。
A.财产转让收入
B.符合条件的居民企业之间的权益性投资收益
C.符合条件的非营利组织收入
D.接受捐赠收入
正确答案:————
40.[多选题]在计算工资、薪金所得应纳税所得额时,下列适用附加减除费用的人员是()。
A.在中国境内的外商投资企业和外国企业中工作的外籍人员
B.应聘在中国境内的企业、事业单位、社会团体、国家机关中的外籍专家
C.在中国境内有住所而花中国境外任职或者受雇取得工资、薪金的个人
D.华侨和香港、澳门、台湾同胞
正确答案:————
41.[判断题]歧视关税是对不同进口货物,由于输出国或生产国不同,或输入情况不同而使用不同税率征收的关税。()
A.错误
B.正确
正确答案:————
42.[判断题]从事生产、经营的个体工商户未提供完整、准确的纳税资料,不能正确计算应纳税所得额的,由主管税务机关核定其应纳税所得额。()
A.错误
B.正确
正确答案:————
43.[判断题]同一凭证载有两个或两个以上经济事项而适用不同税目税率,如果未分别记载金额的,按税率低的计税贴花。()
A.错误
B.正确
正确答案:————
44.[判断题]国有土地使用权的出让需要交纳契税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
45.[判断题]纳税人将购买的货物用于非应税项目,视同销售征收增值税。()
A.错误
B.正确
正确答案:————
46.[判断题]城市维护建设税的纳税人所在地为市区的,其税率为7%。()
A.错误
B.正确
正确答案:————
47.[判断题]委托加工应税消费品收回后直接出售的,应补缴消费税。()
A.错误
B.正确
正确答案:————
48.[判断题]我国资源税是对一切矿产资源和盐资源课征。()
A.错误
B.正确
正确答案:————
49.[判断题]印花税应纳税额不足1角的,免印花税;1角以上的,其税额尾数不满5分的不计,满5分的按1角计算。()
A.错误
B.正确
正确答案:————
50.[判断题]立合同人是指合同的当事人,包括对合同有直接权利义务关系的单位和个人、合同的担保人、证人、鉴定人。()
A.错误
B.正确
正确答案:————
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