大工19春《税法》补考在线作业123
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1.[单选题]若某个人为增值税的小规模纳税人，则他为生产货物而外购的原材料所含增值税应（）。
A.按17%抵扣进项税
B.按3%抵扣进项税
C.按10%抵扣进项税
D.不允许抵扣进项税
正确答案:——D——
2.[单选题]在下列各项中不符合应税消费品销售数量规定的是（）。
A.生产销售应税消费品的，为应税消费品的销售数量
B.自产自用应税消费品的，为应税消费品的生产数量
C.委托加工应税消费品的，为收回的应税消费品数量
D.进口应税消费品的，为海关核定的应税消费品数量
正确答案:——B——
3.[单选题]关于营业税的计税依据，下列说法正确的是（）。
A.个人销售不动产，因买方违约而取得的赔偿金，不征收营业税
B.个人销售不动产，价款与折扣虽然在同一张发票注明，仍按全额征收营业税
C.联营运输业务，以实际取得的营业收入计征营业税
D.单位销售不动产发生退款，不允许退还已征税款
正确答案:——C——
4.[单选题]北京某建筑公司提供建筑劳务，建设单位提供需要安装的设备价值125万元，建筑公司提供的材料4万元。建筑公司收取的人工费、管理费等共13万元。建筑公司缴纳营业税的营业额是（）万元。
A.4.92
B.4.52
C.17
D.3
正确答案:————
5.[单选题]税收分类有各种不同的方法，其中最常见的分类方法是哪种（）。
A.按计税依据分类
B.按税负转嫁分类
C.按课税对象的不同性质分类
D.按收入归属分类
正确答案:————
6.[单选题]某洗衣机生产企业为增值税一般纳税人，10月销售洗衣机一批，开具增值税专用发票，取得不含税销售额400万元，购进原材料一批，增值税专用发票上注明的价款和进项税额分别为240万元和40.8万元，另支付运费1.3万元，并取得货运发票。该企业10月应纳的增值税额为()。
A.27.11万元
B.28.32万元
C.30万元
D.27.2万元
正确答案:————
7.[单选题]下列选项中，属于税收法律关系中最实质的东西，也是税法的灵魂的是（）。
A.税收法律关系的内容
B.税收法律关系的产生、变更与消灭
C.权利主体
D.税收法律关系的保护
正确答案:————
8.[单选题]在下列各项中，属于消费税征收范围的是（）。
A.电动汽车
B.卡丁车
C.高尔夫车
D.小轿车
正确答案:————
9.[单选题]下列各项中，符合消费税纳税地点规定的有()。
A.委托加工的应税消费品，向受托方所在地税务机关申报缴纳
B.进口的应税消费品，由进口人或其代理人向报关地海关申报缴纳
C.纳税人的总机构和分支机构不在同一省（市）的，分支机构应回总机构申报缴纳
D.纳税人到外县（市）销售自产应税消费品的，应回外县（市）申报缴纳
正确答案:————
10.[单选题]下列项目按照13%的税率征收增值税的有()。
A.食用植物油
B.办公用品
C.汽车 微信 761296021
D.手机
正确答案:————
11.[多选题]下列关于消费税纳税环节的说法，正确的有（）。
A.啤酒屋自制的啤酒在销售时纳税
B.白酒在生产环节和批发环节纳税
C.销售珍珠饰品可在零售环节纳税
D.金店销售金银饰品在销售环节纳税
正确答案:————
12.[多选题]下列行为按建筑业征收营业税的是（）。
A.修缮、装饰
B.建筑、安装
C.平整土地
D.道路修建
正确答案:————
13.[多选题]下列属于税收实体法的是（）。
A.消费税暂行条例
B.个人所得税法
C.增值税暂行条例
D.税收征管法
正确答案:————
14.[多选题]下列行为中，属于视同销售货物应征增值税的行为有（）。
A.委托他人代销货物
B.销售代销货物
C.将自产的货物用于对外捐赠
D.将外购货物用于对外投资
正确答案:————
15.[多选题]现行税率中的差别比例税率包括哪些（）。
A.单一比例税率
B.产品差别比例税率
C.地区差别比例税率
D.幅度差别比例税率
正确答案:————
16.[判断题]总分支机构不在同一县（市）的增值税纳税人，应由总机构向其所在地主管税务机关统一申报纳税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.[判断题]个人所得税的税源与征税对象是不一致的。
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.[判断题]对于从事批发业务的纳税人，年应税销售额在150万元以上的为一般纳税人
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.[判断题]采取旧换新销售方式销售的货物，按新货物同期销售价作为销售额，不得扣减旧货物的收购价格.
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.[判断题]税收实体法指拥有税收执法权的立法主体为了保证税收实体法所规定的权利与义务关系的实现而制定、认可、修改和废止的，用以防范税收征纳行为的法律规范。
A.错误
B.正确
正确答案:————
大工19春《税法》补考在线作业2
1.[单选题]下列各项个人所得中，不应当征收个人所得税的有（）。
A.企业集资利息
B.从股份公司取得的股息
C.企业债券利息
D.国家发行的金融债券利息
正确答案:——D——
2.[单选题]某人某年出版小说一部，取得稿酬8 000元，同年该小说在一家报纸上连载，取得稿酬3 500元，则该人应纳个人所得税为（）元。
A.1548
B.1840
C.1820
D.1274
正确答案:——D——
3.[单选题]纳税人确定的收入为非货币资产或权益的，其收入额应当按照（）计算确定。
A.当时的市场价格
B.公允价值
C.账面价值
D.账面净值
正确答案:——A——
4.[单选题]进口货物完税价格是以货物的（）审查确定的。
A.成交价格为基础
B.到岸价格为基础
C.组成计税价格为基础
D.实际支付金额为基础
正确答案:————
5.[单选题]下列油类产品中，应征收资源税的为()。
A.人造石油
B.天然原油
C.汽油
D.柴油
正确答案:————
6.[单选题]税法规定的高新技术企业，其企业所得税税率为（）。
A.25%
B.20%
C.15%
D.10%
正确答案:————
7.[单选题]在下列各项中应计入出口货物完税价格的是（）。
A.出口关税税额
B.单独列明的支付给境外的佣金
C.货物在我国境内输出地点装卸后的运输费用
D.货物运至我国境内输出地点装卸前的保险费
正确答案:————
8.[单选题]某企业于2012年5月将一台账面价值为55万元的进口设备运往境外修理，当月在海关规定的期限内复运进境。经海关审定的境外修理费为4万元、料件费为6万元。假定该设备的进口关税税率为30%，则该企业应缴纳的关税为（）万元。
A.1.8
B.3
C.16.5
D.19.5
正确答案:————
9.[单选题]根据企业所得税法的规定，扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起（）日内缴入国库。
A.7
B.10
C.15
D.5
正确答案:————
10.[单选题]以下以1个月内取得的所得征收个人所得税的项目有（）。
A.工资、薪金所得
B.报刊连载稿酬所得
C.财产转让所得
D.特许权使用费所得
正确答案:————
11.[多选题]资源税采取分期纳税形式，纳税义务人的纳税期限为（）。
A.1日
B.3日
C.5日
D.10日
正确答案:————
12.[多选题]下列选项中，属于资源税的征收范围的有（）。
A.原油
B.天然气
C.煤炭
D.黑色金属矿原矿
E.固体盐
正确答案:————
13.[多选题]关税减免可分为（）。
A.统一减免
B.法定减免
C.特定减免
D.临时减免
正确答案:————
14.[多选题]个人所得税的纳税人区分为居民纳税人和非居民纳税人，依据的标准有（）。
A.境内有无住所
B.境内工作时间
C.收入的工作地
D.境内居住时间
正确答案:————
15.[多选题]在计算应纳税所得额时，不得扣除的项目有（）。
A.被没收财物的损失
B.计提的固定资产减值准备
C.迟纳税款的滞纳金
D.法院判处的罚金
正确答案:————
16.[判断题]连续或累计在中国境内居住不超过90天的非居民纳税人，其所取得的中国境内所得并由境内支付的部分免税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.[判断题]某大理石厂12月份开采黑色大理石600吨，其中对外销售300吨，自用100吨，单位税额为3元每吨。则应纳税额为1200元。
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.[判断题]资源税的纳税义务人是指在中华人民共和国境内从事开采应纳资源税产品的所有单位和个人。
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.[判断题]根据个人所得税法的规定，特许权使用费所得，以每一项使用权的每次转让所取得的收入为一次。
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.[判断题]关税的征税对象是贸易性商品，不包括入境旅客携带的个人行李和物品。
A.错误
B.正确
正确答案:————
大工19春《税法》补考在线作业3
1.[单选题]不需要缴纳车船使用税的是（）。
A.机动车
B.机动船
C.非机动船
D.已购置尚未使用的车船
正确答案:——D——
2.[单选题]我国税务行政处罚的实施主体是（）。
A.税务机关的内设机关
B.税务机关的派出机构
C.县以上的税务机关
D.税务所
正确答案:——C——
3.[单选题]下列税费中不属于土地增值税所列示的房地产开发成本的是（）。
A.耕地占用税
B.开发间接费用
C.前期工程费
D.土地出让金
正确答案:——A——
4.[单选题]下列合同和凭证应纳印花税的是（）。
A.企业因改制签订的产权转移书据
B.广告合同
C.国际金融组织向我国国家金融机构提供优惠贷款所书立的合同
D.银行同业拆解合同
正确答案:————
5.[单选题]下列房产应征收房产税的是（）。
A.大修停用半年以上的房产
B.因企业停产而转给其他征税单位的房产
C.人民团体的办公用房
D.经费来源自收自支不足3年的事业单位自用房
正确答案:————
6.[单选题]下列油类产品中，应征收资源税的为（）。
A.人造石油
B.天然原油
C.汽油
D.柴油
正确答案:————
7.[单选题]获准占用耕地的单位或个人应当在（）缴纳耕地占用税。
A.实际占用耕地之日起10日内
B.实际占用耕地之日起30日内
C.收到土地管理部门的通知之日起10日内
D.收到土地管理部门的通知之日起30日内
正确答案:————
8.[单选题]《税收征管法》及其实施细则规定，从事生产经营的纳税人应自领取（）之日起15日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送税务机关备案。
A.税务登记证
B.发票领购薄
C.营业执照
D.财务专用章
正确答案:————
9.[单选题]纳税人开采应税矿产品销售的，其资源税的征税数量为（）。
A.开采数量
B.实际产量
C.计划产量
D.销售数量
正确答案:————
10.[单选题]纳税人在发生下列行为时，应于缴纳相关税种的同时，缴纳城建税的是（）。
A.取得利息收入
B.购买自行车
C.提供运输劳务
D.为本单位提供加工劳务
正确答案:————
11.[多选题]税务行政复议与诉讼的区别有（）。
A.受理机关不同
B.适用程度不同
C.调节广度不同
D.争议双方的法律地位不同
正确答案:————
12.[多选题]契税的征税对象是境内转移土地、房屋权属，具体包括（）。
A.国有土地使用权出让
B.承包土地
C.房屋出卖
D.房屋赠与
正确答案:————
13.[多选题]下列各项中符合城市维护建设税规定的有（）。
A.对国家重大水利工程建设基金可以免予征收城市维护建设税
B.因减免税而需进行“三税”退库可同时退还城市维护建设税
C.对出口产品退还增值税、消费税的，不退还城市维护建设税
D.海关对进口产品代征增值税、消费税不征收城市维护建设税
正确答案:————
14.[多选题]经税务机关批准，纳税人可以采取（）等特殊申报方式进行纳税申报。
A.邮寄申报
B.延期申报
C.直接申报
D.数据电文申报
正确答案:————
15.[多选题]根据车辆购置税法的有关规定，下列车辆中可以减免车辆购置税的有（）。
A.武警部队购买的列入武器装备订货计划的车辆
B.长期来华定居的专家进口1辆自用小汽车
C.在外留学人员购买1辆自用进口小汽车
D.森林消防部门用于指挥、检查、调度、联络的设有固定装置的指定型号的车辆
正确答案:————
16.[判断题]资源税是对在中国境内生产或开采应税资源的单位和个人征收，而对进口应税资源产品的单位和个人不征收资源税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.[判断题]税务行政诉讼不适用调解原则；同理，税务行政赔偿诉讼也不适用这一原则。
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.[判断题]纳税人、扣缴义务人对税务机关所做出的决定，享有陈述权、申辩权，依法享有申请行政复议、提起行政诉讼、请求国家赔偿等权利。
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.[判断题]我国税收立法权一律集中在中央，地方不享有任何税收立法权。
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.[判断题]纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
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