大工19春《企业税收筹划》补考在线作业123
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1.[单选题]下列行为中，不属于车辆购置税应税行为的是（）。
A.进口使用应税车辆的行为
B.购买使用应税车辆的行为
C.自产自用应税车辆的行为
D.销售应税车辆的行为
正确答案:——D——
2.[单选题]企业从（）取得借款，既可以减少印花税的缴纳又可以获得税前扣除。
A.非金融企业
B.金融企业
C.个体工商户
D.合伙企业
正确答案:——A——
3.[单选题]纳税人建造普通标准住宅出售，增值额超过扣除项目金额20%的，应就其（）按规定计算缴纳土地增值税。
A.超过部分的金额
B.全部增值额
C.扣除项目金额
D.出售金额
正确答案:——B——
4.[单选题]税负转嫁只适用于（）。
A.流转税
B.资源税
C.所得税
D.印花税
正确答案:————
5.[单选题]下列免缴车船税的车船是（）。
A.校车
B.公交车
C.电动自行车
D.军队专用的车船
正确答案:————
6.[单选题]居民个人转让房地产需要缴纳土地增值税的有（）。
A.个人互换自有住房
B.继承房产
C.将房产赠与直系亲属
D.转让居住4年的私房
正确答案:————
7.[单选题]下列各项需要缴纳土地增值税的有（）。
A.出让国有土地使用权
B.转让国有土地使用权
C.房地产的继承
D.出租房地产
正确答案:————
8.[单选题]下列各项中，应征收土地增值税的是()。
A.通过中国境内非营利的社会团体赠与社会公益事业的房地产
B.个人之间互换自用居住用房地产
C.抵押期满权属转让给债权人的房地产
D.兼并企业从被兼并企业得到的房地产
正确答案:————
9.[单选题]缴纳房产税的企业，新建和改造厂房时，如何核算厂房原值，达到节税目的？（）
A.将厂房及设备分别形成固定资产
B.将厂房及设备合并形成固定资产
C.将新建和改造支出费用化
D.以上答案均不正确
正确答案:————
10.[单选题]某企业下列凭证中免纳印花税的是（）。
A.与某公司签订的房屋租赁合同
B.与供销部门签订的物资收购合同
C.与某企业签订的加工合同
D.与银行签订的贴息贷款合同
正确答案:————
11.[多选题]财产所有人将财产赠给（）所立的书据，免纳印花税。
A.中外合资企业
B.国有企业
C.政府
D.社会福利单位
正确答案:————
12.[多选题]土地增值税的征税范围包括 （）、
A.转让国有土地使用权 微信 761296021
B.出让国有土地使用权
C.地上建筑物及附着物连同国有土地使用权一并转让
D.以赠与方式转让房地产
正确答案:————
13.[多选题]广义上的税收筹划，包括()。
A.节税
B.避税
C.税负转嫁
D.偷税
正确答案:————
14.[多选题]免纳房产税的房产包括（）。
A.国家机关、人民团体、军队的房产
B.个人所有非营业用的房产
C.宗教寺庙、公园、名胜古迹的房产
D.经财政部批准免税的其他房产
正确答案:————
15.[多选题]以下不属于土地增值税征税范围的有（）。
A.转让国有土地使用权
B.房地产企业以其建造的商品房进行投资和联营的
C.房地产的代建房行为
D.房地产的重新评估
正确答案:————
16.[判断题]纳税人建造普通标准住宅出售，增值额超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.[判断题]企业办学校免征城镇土地使用税，不免征房产税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.[判断题]资源税实行级差调节，从量征收。
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.[判断题]某企业以其附属医院的名义购买汽车供企业总经理使用，就可以免交车船税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.[判断题]纳税人可以偷逃税以减轻税收负担。
A.错误
B.正确
正确答案:————
大工19春《企业税收筹划》补考在线作业2
1.[单选题]下列项目不征营业税的是（）。
A.修理厂修理、修配车辆取得的收入
B.复印社取得的复印收入
C.汽车租赁公司出租汽车取得的收入
D.银行出售支票取得的收入
正确答案:——A——
2.[单选题]下列应纳消费税的是（）。
A.自产化妆品赠送给客户
B.用委托加工收回的烟丝生产卷烟
C.用自产酒精生产勾兑种白酒
D.外购小轿车供领导使用
正确答案:——A——
3.[单选题]某商业性小规模纳税人销售某种商品，获得含税收入共1500元。该商品进货时支付价款1000元和增值税额170元，则该纳税人应缴纳增值税（）。
A.43.69元
B.84.91元
C.30元
D.20元
正确答案:——A——
4.[单选题]营业税相关法规规定：兼营不同税目应税行为，须分别核算不同税目的营业额、转让额、销售额；未分别核算的，（）。
A.从高适用税率
B.从低适用税率
C.适用平均税率
D.适用增值税税率
正确答案:————
5.[单选题]我国营业税采用()形式。
A.定额税率
B.累进税率
C.超额累进税率
D.比例税率
正确答案:————
6.[单选题]下列行业中，()不按3%的税率缴纳营业税。
A.娱乐业
B.邮电通信业
C.文化体育业
D.交通运输业
正确答案:————
7.[单选题]交通运输业适用的营业税税率为（）。
A.3%
B.5%
C.6%
D.10%
正确答案:————
8.[单选题]以下应税消费品中，不适用定额税率的有（）。
A.粮食白酒
B.啤酒
C.黄酒
D.其他酒
正确答案:————
9.[单选题]金银首饰应在（）征收消费税。
A.生产环节
B.流通环节
C.消费环节
D.零售环节
正确答案:————
10.[单选题]增值税中，现行政策规定购进免税农业产品的扣税率为()。
A.17%
B.13%
C.10%
D.7%
正确答案:————
11.[多选题]依据营业税的有关规定，下列说法中正确的有（）。
A.个人转让金融商品，不征收营业税
B.企业存款或购入金融商品，不征收营业税
C.人民银行对金融机构的贷款业务，不征收营业税
D.金融商品转让业务的纳税义务发生时间为取得转让收入的当天
正确答案:————
12.[多选题]下列行为中，属于视同销售货物应征增值税的行为有（）。
A.委托他人代销货物
B.销售代销货物
C.将自产的货物用于对外捐赠
D.将外购货物用于对外投资
正确答案:————
13.[多选题]以下应税消费品中，适用定额税率的有（）。
A.粮食白酒
B.啤酒
C.黄酒
D.其他酒
正确答案:————
14.[多选题]下列货物适用13%低增值税税率的有()。
A.粮食和食用植物油
B.图书、报纸、杂志
C.食用盐
D.电子出版物
正确答案:————
15.[多选题]包装物的消费税税收筹划方法有()。
A.包装物不能作价随同产品一并销售
B.采用收取包装物“押金”的方式
C.押金应单独开发票和记账
D.包装物随同产品一并作价销售
正确答案:————
16.[判断题]其他条件相同时，流转环节越多，增值税税负就越重。
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.[判断题]营业税纳税人兼营应税劳务与销售货物，其取得的应税劳务的营业额与销售货物的销售额可以合并计算并交纳营业税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.[判断题]残疾人员个人提供的劳务，免征营业税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.[判断题]消费税的计税依据就是销售额。
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.[判断题]当企业从事两种适用不同税率的经营项目时，可以适当考虑在两种项目分别核算的前提下，将利润从高税率项目向低税率项目转移，从而减轻税收负担。
A.错误
B.正确
正确答案:————
大工19春《企业税收筹划》补考在线作业3
1.[单选题]下列各项所得中，适用于减征规定的是()。
A.个体工商户的生产经营所得
B.劳务报酬所得
C.稿酬所得
D.偶然所得
正确答案:——C——
2.[单选题]进口货物的完税价格是指货物的（）。
A.成交价格
B.到岸价格
C.成交价格为基础的到岸价格
D.到岸价格为基础的成交价格
正确答案:——C——
3.[单选题]将个人独资企业筹划为合伙企业可以（）。
A.适用五级累进税率
B.分散投资者的所得
C.增加收入
D.减少费用
正确答案:——B——
4.[单选题]某企业全年营业收入10000万元，发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元，按规定可在费用中计提列支的业务招待费应为（）万元。
A.100
B.33
C.60
D.50
正确答案:————
5.[单选题]如果一个人的劳务报酬所得为6000元，税收筹划为工资、薪金所得适用的税率是（）。
A.15%
B.20%
C.10%
D.3%
正确答案:————
6.[单选题]进口货物完税价格是以货物的（）审查确定的。
A.成交价格为基础
B.到岸价格为基础
C.组成计税价格为基础
D.实际支付金额为基础
正确答案:————
7.[单选题]如果跨国公司想利用原产地标准来合理避税，那么最后组装成最终产品的地点（即原产国）就非常重要，一般应选择在（）。
A.同进口国签订有优惠税率的国家
B.进口国征收一般关税的国家
C.进口国征收特别关税的国家
D.以上的选择均可以
正确答案:————
8.[单选题]将居民纳税人筹划为非居民纳税人，可以只就其来源于（）所得在中国境内缴纳个人所得税。
A.中国境内
B.中国境外
C.中国境内和境外
D.以上全不对
正确答案:————
9.[单选题]李某在一家晚报上连载某小说半年，前三个月每月月末报社支付稿酬10000元，后三个月每月月末报社支付稿酬5000元。李作家所获稿酬应缴纳的个人所得税为（）元。
A.3688
B.4500
C.4980
D.5040
正确答案:————
10.[单选题]跨国公司想利用原产地标准来合理避税，那么最后组装成最终产品的地点（即原产国）就非常重要，一般应选择在（）。
A.同进口国签订有优惠税率的国家
B.进口国征收一般关税的国家
C.进口国征收特别关税的国家
D.以上的选择均可以
正确答案:————
11.[多选题]下列进出口货物，海关可以酌情减免关税的有（）。
A.在境外运输途中或者起卸时，遭受损坏或损失的货物
B.起卸后海关放行前，因不可抗力遭受损坏或者损失的货物
C.海关查验时已破漏、损坏或腐烂，经查为保管不慎的货物
D.纳税人因不可抗力，缴税确有困难的纳税人进口的货物
正确答案:————
12.[多选题]进口关税计税方法有（）。
A.从量定额计税
B.从价定率计税
C.核定税额计税
D.从量定额和从价定率同时采用的复合计税
正确答案:————
13.[多选题]根据企业所得税法规定，下列保险费可以税前扣除的有()。
A.企业参加财产保险，按规定缴纳的保险费
B.企业为投资者支付的商业保险费
C.企业为职工支付的商业保险费
D.企业依照有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费
正确答案:————
14.[多选题]非居民企业取得的下列所得中，免征所得税的有（）。
A.外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得
B.在境内提供咨询服务取得的收入
C.国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息所得
D.经国务院批准的其他所得
正确答案:————
15.[多选题]下列项目中以一个月为一次扣除费用，计算应纳税所得额的有()。
A.财产租赁所得
B.在杂志上连载小说稿酬所得
C.年金所得
D.某乐手每天在饭店演奏的所得
正确答案:————
16.[判断题]在货物进口以后发生的基建、安装、维修和技术服务费用，无论如何也不能计入完税价格中去。
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.[判断题]在中国境内无住所，居住超过5年的个人，从第6年起，应当就其来源于中国境外的全部所得缴纳个人所得税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.[判断题]企业违反经济合同而支付的赔偿金，不允许抵减应税所得额。
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.[判断题]个人担任董事职务所取得的董事费收入，属于工资、薪金所得性质，按照工资、薪金所得项目征收个人所得税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.[判断题]利用控制完税价格进行税收筹划，就要选择同类产品中成交价格比较低的，运输、杂项费用相对小的货物进口或出口。
A.错误
B.正确
正确答案:————
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