东师11秋《税法》第一二次在线作业答案
税法第一次在线作业一、单选题：
1. 对税法而言，()是最高层次的价值 （满分：2）
A. 公平
B. 效率
C. 和谐
D. 合理
2. 税法的体系主要包括税收实体法与税收程序法两大组成部分。为保证税法主体权利义务的实现，税法的体系还应包括()。 （满分：2）
A. 财产税法
B. 流转税法
C. 所得税法
D. 税收救济法
3. 中国古代税法的产生于() （满分：2）
A. 明清时期
B. 原始社会
C. 秦朝
D. 奴隶制社会
4. 从税收理论和各国税收实践来看，对税收进行分类，以()为标准是各国普遍采用的分类方法，也是最基本、最重要的税收类别。 （满分：2）
A. 税收管理权和税收收入支配权的不同
B. 税收最终归宿
C. 征税对象的性质和特征
D. 计税标准的不同
5. 营业税按次纳税的，起征点为每次(日)营业额()元。 （满分：2）
A. 50
B. 100
C. 150
D. 200
6. 营业税的税目有()个。 （满分：2）
A. 5
B. 6
C. 8
D. 9
7. 农业产品包括粮食、蔬菜、、茶叶、园艺植物。药用植物、纤维植物、糖料植物、林业产品、其他植物、水产品、畜牧产品、动物皮毛张、动物毛绒及其他动物组织等适用税率为() （满分：2）
A. 零税率
B. 17％
C. 13％
D. 20%
8. 下列关于税法的说法错误的是() （满分：2）
A. 税法是权利义务对等的法
B. 税法是调整税收关系的法
C. 税法是以确认征税权利和纳税义务为主要内容的法
D. 税法是实体内容和征管程序相统一的法
9. 从税收的本质来看，税收关系是一种特殊的()关系。 （满分：2）
A. 政治
B. 社会
C. 经济
D. 历史
10. 税法解释有三个特征，其中不包括() （满分：2）
A. 特定性
B. 固定性
C. 灵活性
D. 决定性
二、多选题：
1. 我国的税收实体法主要包括流转税法、所得税法、()以及其他实体税法 （满分：2）
A. 消费税与营业税法
B. 土地与资源税法
C. 增值税法
D. 财产税与行为税法
2. 税收效率包括税收的()两种 （满分：2）
A. 社会效率
B. 行政效率
C. 经济效率
D. 征收效率
3. 我国的税收实体法主要包括流转税法、所得税法、()以及其他实体税法。 （满分：2）
A. 财产税与行为税法
B. 消费税和营业税法
C. 增值税法
D. 土地与资源税法
4. 税法的社会功能是税法本质的阶级性和社会性的集中表现，包括() （满分：2）
A. 强制功能
B. 社会公共功能
C. 阶级统治功能
D. 确认功能和保护功能
5. 税法基本原则对征税主体权力的限制包括() （满分：2）
A. 税收法定主义对税权的限制
B. 税收公平主义对税权的限制
C. 税收效率原则对征税机关税权的限制
D. 比例原则对征税机关税权的限制
6. 税法的解释，必须始终以税法解释的原则为指导。除遵循法律解释的一般原则外，税法解释的基本原则还有() （满分：2）
A. 区分固有概念和借用概念
B. 有利于纳税人原则
C. 税收法定原则
D. 实质课税原则
7. 税权作为一个特定的税法范畴，具有以下()特征 （满分：2）
A. 专属性
B. 法定性
C. 优益性
D. 公示性
E. 不可处分性
8. 税率可以分为() （满分：2）
A. 幅度税率
B. 累进税率
C. 定额税率
D. 比例税率
9. 计税依据可分为从价和从量两类标准。从量计征是指以征税对象的()等为计税依据。 （满分：2）
A. 生产数量
B. 销售数量
C. 容积
D. 重量
10. 税法的基本特征是() （满分：2）
A. 税法是调整税收关系的法
B. 税法是以确认征税权利和纳税义务为主要内容的法
C. 税法是权利义务不对等的法
D. 税法是实体内容和征管程序相统一的法
三、判断题：
1. 课征增值税对纳税人的生产经营决策影响较小，不会扭曲市场资源的配置。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
2. 在我国现行税法体系中，消费税属于中央税，是中央财政收人中第一大税。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
3. 消费税与增值税、营业税等税种同属于对流转额课征的间接税 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
4. 纳税人进口货物，不得抵扣任何进项税额。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
5. 扣缴义务人在消费税征收中并不占重要地位，只是在委托加工应税消费品的情况下才发生。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
6. 委托加工的应税消费品，委托方用于连续生产应税消费品的，所纳税款准予按规定抵扣。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
7. 征税机关不得自由转让税权和不得自由放弃税权 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
8. 钻石及钻石饰品由生产环节、进口环节纳税。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
9. 根据税收管理权和税收收入支配权的不同，税收可以划分为中央税和地方税。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
10. 所谓税目，就是税法规定的征税对象的具体项目，是征税的具体根据。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
11. 税收检查权包括查账权、场地检查权、责成提供资料权、询问权、查证权和查核存款账户权等。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
12. 政府采取何种形式筹措财政资金，取决于其所提供的是纯公共物品还是准公共物品 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
13. 税收法律关系，是指由税法确认和保护的在征税主体与纳税人之间的基于税法事实而形成的权利义务关系。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
14. 营业税与增值税并行征收，征税范围不交叉，凡是征收营业税的业务就不征增值税，征增值税的业务就不征营业税。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
15. 我国消费税主要采用从价定率计税和从量定额计税的方法计算应纳税额。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
16. “社会责任本”位属于税法的核心价值。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
17. 一个完整的税法规范的构成，有“三要素说”，即假定、处理和制裁。也有“二要素说”，即行为模式和法律后果。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
18. 经济法秉承“效率优先、兼顾公平”的原则，作为其二级子部门法的税法也应秉承“效率优先、兼顾公平”的价值取向。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
19. 按次纳税的，营业税的起征点为每次(日)营业额100元 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
20. 增值税的小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
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税法第二次在线作业
一、单选题：
1. 2007年12月29日，十届全国人大常委会第三十一次会议对该法进行了第五次修改，将工资、薪金所得的税前扣除额自2008年3月1日起由1 600元提高到()元。 （满分：2）
A. 2000
B. 1800
C. 1900
D. 2200
2. 根据《企业所得税法》第7条的规定，下列收人不属于不征税收入() （满分：2）
A. 财政拨款
B. 股息、红利等权益性投资收益
C. 依法收取并纳人财政管理的行政事业性收费、政府性基金
D. 国务院规定的其他不征税收人
3. 以下不属于避免国际性的经济性重复征税方法的是() （满分：2）
A. 归属抵免制
B. 免税制或减除法
C. 单率制
D. 双率制
4. ()是指一国政府对本国居民在国外应纳所得税款中得到减免的部分，视同其已经缴纳，并允许其用得到外国减免的税款来抵免其在本国应缴纳的税款。 （满分：2）
A. 税收减免
B. 税收饶让抵免
C. 税收抵免
D. 免除税收
5. 下列不属于优惠关税的是() （满分：2）
A. 最惠国待遇关税
B. 选择关税
C. 特惠关税
D. 普遍优惠制关税
6. 根据《企业所得税法》第7条的规定，下列收人不属于不征税收入() （满分：2）
A. 财政拨款
B. 股息、红利等权益性投资收益
C. 依法收取并纳人财政管理的行政事业性收费、政府性基金
D. 国务院规定的其他不征税收人
7. 我国个人所得税法根据在我国纳税人取得收人的实际情况，列举了()项应征税的个人所得，并在个人所得税法实施条例及相关法规中具体规定了各项个人所得征税的范围。 （满分：2）
A. 9
B. 10
C. 11
D. 12
8. ()是指税务代理人在法定的权限和范围内，接受纳税人、扣缴义务人的委托，代为办理有关税务事宜的各项行为的总称。 （满分：2）
A. 税务代理
B. 税款代缴
C. 税款代收
D. 税法代执行
9. 证券(股票)交易印花税的税率经过多次调整，自2007年5月30日起，适用()的比例税率。 （满分：2）
A. 1‰
B. 2‰
C. 3‰
D. 5‰
10. 按照简化手续、方便征收的原则，对价外补贴统一暂按烟叶收购价款的()计人收购金额征税。 （满分：2）
A. 10%
B. 15%
C. 20%
D. 25
二、多选题：
1. 印花税具有哪些特点() （满分：2）
A. 完税价格
B. 税负轻
C. 纳税人自行完税
D. 征收范围广
2. 税收行政诉讼的特征() （满分：2）
A. 税收行政诉讼的前提性
B. 税收行政诉讼主体的恒定性
C. 税收行政诉讼内容的限定性
D. 税收行政诉讼的前置性
3. 世界各国采用的个人所得税制大体上可以分为三类() （满分：2）
A. 分类所得税制
B. 综合所得税制
C. 分类综合(混合)所得税制
D. 分项所得税制
4. 税收行政诉讼的原则() （满分：2）
A. 合法性审查原则
B. 不适用调解原则
C. 不适用处分原则
D. 被告负举证责任原则
E. 不停止执行的原则
F. 复议前置原则
5. 根据性质不同，重复征税可以分为() （满分：2）
A. 税制性重复征税
B. 法律性重复征税
C. 经济性重复征税
D. 政治性重复征税
6. 税务代理的基本原则() （满分：2）
A. 依法代理原则
B. 自愿有偿原则
C. 独立公正原则
D. 保守秘密原则
E. 维护国家利益和保护委托人合法权益相结合的原则
7. 税务机关作出的税收保全措施，包括() （满分：2）
A. 书面通知银行或者其他金融机构暂停支付存款
B. 扣押、查封商品、货物或其他财产
C. 征收税款、加收滞纳金
D. 罚款
8. 以课税对象的形态为标准，财产税可分为() （满分：2）
A. 静态财产税
B. 一般财产税
C. 动态财产税
D. 经常财产税
9. 根据征税对象的流向，关税可分为() （满分：2）
A. 进口关税
B. 出口关税
C. 财政关税
D. 过境关税
10. 税务机关作出的处罚行为() （满分：2）
A. 罚款
B. 没收违法所得
C. 取消增值税一般纳税人资格和停止出口退税权
D. 加收滞纳金
三、判断题：
1. 违反发票管理法规，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的，由税务机关没收非法所得，可以并处未缴、少缴或者骗取的税款1倍以下的罚款。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
2. 对非法携带、邮寄、运输或者存放空白发票的，由税务机关收缴发票，没收非法所得，可以并处1万元以下的罚款。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
3. 对偷税、抗税、骗税的，税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款，不受前款规定期限的限制。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
4. 海关应当自受理退税申请之日起15日内查实并通知纳税人办理退税手续或者不予退税的决定。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
5. 纳税人提交的证件和资料齐全且税务登记表的填写内容符合规定的，税务机关应当自收到申报之日起20日内审核并发给税务登记证件。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
6. 我国区分居民纳税人和非居民纳税人的标准有两个，一个是住所标准，一个是时间标准。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
7. 世界各国采用的个人所得税制大体上可以分为三类，即分类所得税制、综合所得税制和分类综合(混合)所得税制。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
8. 土地增值税实行5级超率累进税率。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
9. 企业应纳税额的大小，取决于收入总额的大小。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
10. 以征收关税的计征标准不同，关税可分为从价关税、从量关税、选择关税、复合关税、滑动关税。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
11. 我国政府对在中国境内无住所，但是居住1年以上5年以下的个人，在征税范围上采取了从宽原则。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
12. 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收人不超过4 000元的，减除800元，4 000元以上的，减除20％的费用，其余额为应纳税所得额。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
13. 纳税人实施一般逃税行为，由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金，并处欠缴税款50％以上5倍以下的罚款 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
14. 根据性质不同，重复征税可以分为税制性重复征税、法律性重复征税和经济性重复征税。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
15. 海关除依法追征税款外，还应当自缴纳税款或者货物放行之日起至海关发现违规行为之日止按日加收少征或者漏征税款百分之五的滞纳金。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
16. 通常采用的避免国际性的法律性重复征税的方法主要有四种：免税法、抵免法、扣除法和减免法 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
17. 进口应税船舶，凡未在规定时间内向海关申报纳税，应处以应纳税额2倍以下的罚金。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
18. 车辆购置税的税率采用固定比例税率，税率为10％。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
19. 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的；由税务机关责令限期改正，可以处2 000元以下的罚款；情节严重的，可以处2 000元以上1万元以下的罚款 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
20. 税务机关采取强制执行措施时，可以由法定的税务机关以外的单位和个人行使。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
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