大工18秋《内部控制与风险管理》在线作业题目
大工18秋《内部控制与风险管理》在线作业11.[单选题]在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是（）。
A. 资产安全目标 B. 提高经营的效率和效果目标
C. 经营管理合法合规目标 D. 促进企业实现发展战略目标
正确答案:——C——
2.[单选题]（）是企业内部控制和风险管理的最高责任人，要对内部控制和风险管理的最终执行情况负责。
A. 董事会 B. 监事会
C. 股东大会 D. 董事长
正确答案:——A——
3.[单选题]（）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。
A. 董事会 B. 监事会 C. 经理层 D. 董事长
正确答案:——A——
4.[单选题]内部控制的现实意义不包括（）。
A. 实施内部控制有助于提升企业管理水平
B. 实施内部控制有助于降低企业的经营成本
C. 实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力
D. 实施内部控制有助于维护社会公众的利益
正确答案:————
5.[单选题]()是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。
A. 人力资源政策
B. 企业文化
C. 治理结构
D. 机构设置
正确答案:————
6.[单选题]内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（）。
A. 事前控制
B. 制度设计、制度执行与监督评价
C. 事中控制
D. 事后控制
正确答案:———— 奥鹏作业答案
7.[单选题]国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》旨在帮助（）建立健全的风险管理长效机制，增强企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资产流失，提高投资者的投资回报水平，保护投资者利益。
A. 中央企业
B. 地方企业
C. 民营企业
D. 所有企业
正确答案:————
8.[单选题]监事会应当包括比例不低于（）的公司职工代表。
A. 1/2
B. 1/3
C. 2/3
D. 3/4
正确答案:————
9.[单选题]以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。
A. 经营目标
B. 财务报告目标
C. 谨慎性目标
D. 合规性目标
正确答案:————
10.[单选题]企业开展经营活动的物质前提是（）。
A. 财务报告及相关信息真实完整
B. 保护资产的安全与完整
C. 企业发展战略的制定
D. 提高经营的效率和效果
正确答案:————
二、多选题：
11.[多选题]企业人力资源的组成部分包括（）。
A. 股东
B. 高管人员
C. 专业技术人员
D. 一般员工
正确答案:————
12.[多选题]规范的管理机制应当使（）分离。
A. 所有权
B. 经营权
C. 决策权
D. 监督权
正确答案:————
13.[多选题]内部控制的检查监督责任人包括（）。
A. 公司董事会
B. 管理层
C. 员工
D. 外审人员
正确答案:————
14.[多选题]内部控制的目标有（）。
A. 经营管理合法合规目标
B. 资产安全目标
C. 财务报告及相关信息真实完整目标
D. 提高经营的效率和效果目标
正确答案:————
15.[多选题]以下对内部控制的理解错误的是（）。
A. 内部控制对上市公司来说是必需的
B. 内部控制就是单纯的内部会计控制
C. 内部控制就是内部牵制
D. 内部控制制定后，可以一成不变
正确答案:————
三、判断题：
16.[判断题]在目标设定上，《企业风险管理框架》针对于不同的目标分析其相应的风险，因此，目标设定自然成为风险管理流程的首要步骤。
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
17.[判断题]风险可接受程度是指在企业目标实现的过程中所能接受的偏离程度。
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
18.[判断题]董事会和监事会独立于管理层，可以对管理层的决策提出建设性的必要质疑。
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
19.[判断题]《企业内部控制基本规范》强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
20.[判断题]企业风险管理是一个严格的顺次过程，而不是一个多方向的、反复的过程。
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
大工18秋《内部控制与风险管理》在线作业2
一、单选题：
1.[单选题]设定战略目标必须建立在内外部环境的深入分析基础之上。其中不属于内部环境的是（）。
A. 员工素质
B. 资金
C. 技术变化
D. 管理
正确答案:——C——
2.[单选题]下列指标中，属于成长性业绩目标的是（）。
A. 资本利润率
B. 销售利润率
C. 利润增长率
D. 成本降低率
正确答案:——C——
3.[单选题]下列不属于内部沟通的是（）。
A. 管理层定期向董事会汇报
B. 生产部门与销售部门定期沟通
C. 与律师沟通
D. 员工向其直属上级汇报工作
正确答案:——C——
4.[单选题]任何一个用户不能同时具有两种（或两种以上）不相容的权限，体现的原则是()。
A. 需求导向原则
B. 最小授权原则
C. 未明确允许及禁止原则
D. 职责分离原则
正确答案:————
5.[单选题]明确所有的日常经营活动如销售、采购、生产等需要多少资源以及如何获得和使用这些资源的计划是（）。
A. 资本预算
B. 财务预算
C. 经营预算
D. 全面预算
正确答案:————
6.[单选题]不属于信息系统日常运作内容的是（）。
A. 机房环境控制
B. 系统日常运作控制
C. 备份与恢复
D. 人员管理
正确答案:————
7.[单选题]企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是（）。
A. 财务报告
B. 内部报告
C. 外部报告
D. 内部审计报告
正确答案:————
8.[单选题]文件记录控制的核心是（）。
A. 授权批准控制
B. 不相容岗位控制
C. 会计系统控制
D. 会计报告控制
正确答案:————
9.[单选题]（）是企业对风险承受度之内的风险，在权衡成本效益之后，不准备采取控制措施降低风险或减轻损失的策略。
A. 风险规避
B. 风险降低
C. 风险分担
D. 风险承受
正确答案:————
10.[单选题]货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（）。
A. “一支笔”模式
B. 分级审批
C. 多重审批
D. 混合审批
正确答案:————
二、多选题：
11.[多选题]下列属于经营预算的是（）。
A. 销售预算
B. 现金收支预算
C. 生产预算
D. 研究与开发预算
正确答案:————
12.[多选题]公司内部保证充分沟通主要包括公司沟通信息的（）。
A. 审慎性
B. 整体性
C. 及时性
D. 充分性
正确答案:————
13.[多选题]向公司申请担保的担保单位，需具备的条件包括（）。
A. 具备借款人资格，且借款及资金投向符合国家法律法规、银行贷款政策的有关规定
B. 具有较强的经济实力和良好的管理基础，没有出现或预见可能出现重大亏损、重大债务危机
C. 资产流动性较好，短期偿债能力较强，具有较好的资信情况
D. 愿意接受公司的跟踪监督
正确答案:————
14.[多选题]内部信息传递至少包括（）。
A. 信息输入阶段
B. 信息输出阶段
C. 信息形成阶段
D. 信息使用阶段
正确答案:————
15.[多选题]下列各项中，属于风险分析的基本流程的有()。
A. 数据收集
B. 技术方法选择
C. 分析实施
D. 数据存档
正确答案:————
三、判断题：
16.[判断题]财务总监是公司货币资金管理第一责任人。
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
17.[判断题]供应商、客户及其他第三方合作者应清楚在合作的过程中，公司员工应遵循的职业道德规范。
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
18.[判断题]风险应对是风险分析的基础。
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
19.[判断题]公司现金收入可以第二天存入银行。
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
20.[判断题]企业应当对经济业务文件进行记录并且凭证需要连续编号，避免业务记录的重复或遗漏，便于业务查询，并在一定程度上防范舞弊行为的发生。
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
大工18秋《内部控制与风险管理》在线作业3
一、单选题：
1.[单选题]不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是()。
A. 审计工作汇报材料
B. 审计意见书、审计决定书
C. 单独评价规范
D. 专项调查报告
正确答案:——C——
2.[单选题]（）整体内部控制水平不在行业前三位。
A. 金融保险业
B. 食品行业
C. 建筑业
D. 房地产业
正确答案:——B——
3.[单选题]不属于业务需求对信息标准的要求的是()。
A. 正确性
B. 有效性
C. 机密性
D. 实质重于形式
正确答案:——D——
4.[单选题]管理层对内部控制执行的监督渠道不包括（）。
A. 审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报
B. 外部审计机构出具的审计报告
C. 管理层参加的培训、会议
D. 管理层审核的员工提出的各项合理建议
正确答案:————
5.[单选题]下面关于日常监督和专项监督的关系的表述，错误的是（）。
A. 日常监督是专项监督的基础
B. 专项监督是日常监督的有效补充
C. 日常监督有效性高时，可以不设置专项监督
D. 如果发现某些专项监督活动需要经常性地开展，那么企业有必要将其纳入日常监督中
正确答案:————
6.[单选题]专项监督的范围和频率的决定因素不包括（）。
A. 内部控制环境的强弱
B. 风险评估的结果
C. 变化发生的性质和程度
D. 日常监督的有效性
正确答案:————
7.[单选题]内部控制评价工作底稿保存期为（）年。
A. 1
B. 3
C. 5
D. 7
正确答案:————
8.[单选题]下列属于《企业内部控制基本规范》强制性规定的是（）。
A. 设置总会计师的大中型企业，应设置与其职权重叠的副职
B. 对于重大的业务和事项，董事长可以单独进行决策
C. 董事会负责组织领导企业内部控制的日常运行
D. 企业定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告
正确答案:————
9.[单选题]企业内部控制评价的对象是（）。
A. 内部控制规章制度
B. 内部控制有效性
C. 财务报告的公允性
D. 内部控制环境
正确答案:————
10.[单选题]不属于COBIT计划和组织域的IT流程的是()。
A. 决定技术方向
B. 管理质量
C. 管理变化
D. 管理项目
正确答案:————
二、多选题：
11.[多选题]国际信息系统审计域控制协会（ISACA）认为：“IT治理由关系和流程组成，包括（）。”
A. 信息系统
B. 技术及连通性
C. 商业活动
D. 法律相关事宜及所有的利益相关者
正确答案:————
12.[多选题]日常监督的具体方式包括（）。
A. 获得内部控制执行的证据并对内外信息进行印证
B. 数据记录与实物资产的核对
C. 内外部审计定期提供建议
D. 管理层对内部控制执行的监督
正确答案:————
13.[多选题]从控制目标的角度来看，内部控制的有效性可分为（）。
A. 合规目标内部控制的有效性
B. 资产目标内部控制的有效性
C. 报告目标内部控制的有效性
D. 经营目标内部控制的有效性
正确答案:————
14.[多选题]内部控制评价流程包括（）。
A. 计划
B. 编写评价工作计划表
C. 启动评价
D. 结果归档
正确答案:————
15.[多选题]COBIT控制目标体系的循环系统包括()。
A. 公司决策
B. 业务需要
C. IT资源
D. IT流程
正确答案:————
三、判断题：
16.[判断题]IT流程是对信息及相关资源进行计划、处理和控制的过程。
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
17.[判断题]专项监督是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
18.[判断题]COBIT是由企业内部需要发起，促进对IT资源的有效管理。
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
19.[判断题]新疆自治区的上市公司整体内部控制水平最低。
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
20.[判断题]为保证内部监督的客观性，内部监督应由独立于内部控制执行的机构进行内部监督。
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
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