东财18秋《税法》在线作业123资料
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1.[单选题]关税属于对()。 (满分:)
A. 所得课税 B. 商品课税
C. 财产课税 D. 其他课税
正确答案:——B——
2.[单选题]下列情形中，经税务机关批准减征或免征资源税的是(）。 (满分:)
A. 开采企业亏损的
B. 中外合资企业
C. 军事单位
D. 企业在开采过程中发生意外事故
正确答案:——D——
3.[单选题]下列需要属于公共需要的是()。 (满分:)
A. 高等教育
B. 国防安全
C. 职业培训
D. 商业保险
正确答案:——B——
4.[单选题]下列个人所得中，适用超额累进税率的是(） (满分:)
A. 个体工商户的生产、经营所得
B. 劳务报酬所得
C. 利息、股息、红利所得
D. 偶然所得
正确答案:————
5.[单选题]下列属于地税负责征管范围的有()。 (满分:)
A. 地方银行、非银行金融企业缴纳的所得税
B. 各保险总公司集中交纳的营业税
C. 增值税
D. 个人所得税(不包括对储蓄存款利息征税部分）
正确答案:————
6.[单选题]纳税人以自产的液体盐加工固体盐，按()税额征收资源税。 (满分:)
A. 液体盐
B. 固体盐
C. 固体盐50%
D. 固体盐70%
正确答案:————
7.[单选题]纳税人的总机构与分支机构不在同一县(市）的，一般应在()缴纳消费税。 (满分:)
A. 生产应税消费品的分支机构所在地
B. 总机构所在地
C. 货物销售地
D. 机构所在地
正确答案:————
8.[单选题]1994年1月1日起实施的资源税对所有矿产资源全面征收资源税，将()也纳入资源税。 (满分:)
A. 土地使用税
B. 农业特产税
C. 产品税
D. 盐税
正确答案:————
9.[单选题]下列证照中，不征收印花税的是(） (满分:)
A. 房屋产权证
B. 土地使用证
C. 工商营业执照
D. 卫生许可证
正确答案:————
10.[单选题]军队、军工系统所属企业开采或者生产资源税应税产品()。 (满分:)
A. 供军队内部使用免征资源税，对外销售征收资源税
B. 无论是内部使用还是对外销售都不征收资源税
C. 无论是供军队内部使用还是对外销售都要按规定征收资源税
D. 供军队内部使用要征收资源税，对外销售免征资源税
正确答案:————
11.[单选题]车船税纳税期限由()确定。 (满分:)
A. 国务院
B. 省、自治区、直辖市人民政府
C. 国家税务总局
D. 主管税务机关
正确答案:———— 奥鹏作业答案
12.[单选题]烟叶税的纳税人应当自纳税义务发生之日起(）内，向烟叶收购地主管税务机关申报纳税。 (满分:)
A. 7日
B. 10日
C. 15日
D. 30日
正确答案:————
13.[单选题]一般纳税人销售货物或者应税劳务采用销售额和销项税额合并定价方法的，按()计算销售额。 (满分:)
A. 销售额=含税销售额÷(1+税率）
B. 销售额=含税销售额÷(1－税率）
C. 销售额=含税销售额×(1+税率）
D. 销售额=含税销售额×(1－税率）
正确答案:————
14.[单选题]消费型增值税的特点是(）。 (满分:)
A. 利于加速设备更新和技术进步
B. 操作复杂
C. 存在重复征税
D. 税基较广
正确答案:————
15.[单选题]土地使用税适用（） (满分:)
A. 比例税率
B. 定额税率
C. 累进税率
D. 超率累进税率
正确答案:————
二、多选题：
16.[多选题]下列免税单位自用的房产免税的有()。 (满分:)
A. 国家机关、人民团体、军队自用的房产
B. 由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产
C. 宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产
D. 个人所有非营业用的房产
E. 福利企业出租的房产
正确答案:————
17.[多选题]设置征收消费税的作用有（） (满分:)
A. 缩小贫富差距，实现社会公平
B. 矫正外部成本，优化资源配置
C. 调节消费结构，缓解供求矛盾
D. 取得财政收入
正确答案:————
18.[多选题]到岸价格包括货价，加上货物运抵中国关境内输入地点起卸前的()。 (满分:)
A. 包装费
B. 运费
C. 保险费
D. 其他劳务费用
E. 进口人向自己的代理人支付的佣金
正确答案:————
19.[多选题]企业的下列支出，可以在计算应纳税所得额时加计扣除(） (满分:)
A. 开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用
B. 安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资
C. 购买国产设备
D. 创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资
正确答案:————
20.[多选题]增值税条例规定，构成委托加工的条件是()。 (满分:)
A. 委托方提供原料及主要材料
B. 受托方代垫辅助材料
C. 受托方收取加工费
D. 受托方代购原材料
正确答案:————
21.[多选题]下列情形免征契税的有(） (满分:)
A. 军事单位承受土地、房屋用于军事设施
B. 城镇职工按规定第一次购买公有住房
C. 纳税人承受荒山土地使用权，用于农业生产
D. 个人购买自用普通住宅
正确答案:————
22.[多选题]纳税人办理（）事项时，必须持税务登记证件 (满分:)
A. 开立银行账户
B. 领购发票
C. 签定营业合同
D. 申请减税、免税、退税
正确答案:————
23.[多选题]下列行为按视同销售货物征收增值税的有(） (满分:)
A. 将货物交付他人代销
B. 销售代销货物
C. 将购买的货物用于非应税项目
D. 将自产的货物对外投资
E. 将委托加工的货物分配给股东和投资者
正确答案:————
24.[多选题]对个人购买普通住房转让环节实行的营业税减免政策有(） (满分:)
A. 超过5年(含5年）转让免征营业税
B. 超过2年(含2年）转让免征营业税
C. 不足2年转让的，按其转让收入全额征收营业税
D. 不足2年转让的，按其转让收入减去购买住房原价的差额征收营业税
正确答案:————
25.[多选题]对从事房地产开发的纳税人可按()计算的金额之和，加计20%的扣除。 (满分:)
A. 取得土地使用权所支付的金额
B. 房地产开发成本
C. 房地产开发费用
D. 与转让房地产有关的税金
正确答案:————
东财《税法》在线作业三
一、单选题：
1.[单选题]消费型增值税的特点是(）。 (满分:)
A. 利于加速设备更新和技术进步
B. 操作复杂
C. 存在重复征税
D. 税基较广
正确答案:——A——
2.[单选题]下列个人收入中按月征收个人所得税的是(） (满分:)
A. 偶然所得
B. 工资薪金
C. 劳务报酬
D. 财产转让
E. 稿酬
正确答案:——B——
3.[单选题]若几个国家组成关税同盟，就其成员国讲起()。 (满分:)
A. 关境大于国境
B. 关境小于国境
C. 关境等于国境
D. 不确定
正确答案:——A——
4.[单选题]在中国，营业税起源很早，最早可追溯到（）的“关市之赋”。 (满分:)
A. 商代
B. 周代
C. 唐代
D. 明代
正确答案:————
5.[单选题]下列企业不是企业所得税纳税人的是(????）。 (满分:)
A. 国有企业
B. 外商投资企业
C. 私营有限责任公司
D. 私营合伙企业
正确答案:————
6.[单选题]若进口货物属于消费税应税消费品，则进口环节应纳增值税税额计算公式为()。 (满分:)
A. 应纳税额=（关税完税价格+关税-消费税）×增值税税率
B. 应纳税额=（关税完税价格+关税）×增值税税率
C. 应纳税额=（关税+消费税）×增值税税率
D. 应纳税额=（关税完税价格+关税+消费税）×增值税税率
正确答案:————
7.[单选题]海关对进口产品代征的增值税、消费税，()。 (满分:)
A. 征收城建税
B. 不征收城建税
C. 减半征收城建税
D. 以上答案均不正确
正确答案:————
8.[单选题]美国微软公司在中国设立分支机构，其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税的税率是(） (满分:)
A. 20%
B. 25%
C. 30%
D. 33%
正确答案:————
9.[单选题]二十世纪五十年代，首先创立实施增值税的国家是(） (满分:)
A. 荷兰
B. 美国
C. 英国
D. 法国
正确答案:————
10.[单选题]车船税按()征收。 (满分:)
A. 旬
B. 月
C. 季
D. 年
正确答案:————
11.[单选题]设有两个机构，将货物移送另一机构的，增值税纳税义务发生时间为()的当天。 (满分:)
A. 货物移送
B. 收讫销售款
C. 取得索取销售款凭据
D. 合同约定的收款日期
正确答案:————
12.[单选题]国家需要重点扶持的高新技术企业，减按(）的税率征收企业所得税 (满分:)
A. 10%
B. 12%
C. 15%
D. 20%
正确答案:————
13.[单选题]现行中央与地方印花税共享收入分享比例为()。 (满分:)
A. 中央94%地方6%
B. 中央90%地方10%
C. 中央50%地方50%
D. 中央80%地方20%
正确答案:————
14.[单选题]进口关税完税价格的计算公式为(） (满分:)
A. 完税价格=国内批发价格/(1－进口优惠税率+20%）
B. 完税价格=国内零售价格/(1+进口优惠税率+20%）
C. 完税价格=国内零售价格/(1－进口优惠税率+20%）
D. 完税价格=国内批发价格/(1+进口优惠税率+20%）
正确答案:————
15.[单选题]我国税收部门规章的制定机关是()。 (满分:)
A. 全国人大或人大常委会
B. 国务院
C. 海关
D. 国家税务总局
正确答案:————
二、多选题：
16.[多选题]下面有关企业所得税税率说法不正确的有(????） (满分:)
A. 企业所得税的基本税率税率为25％
B. 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，其来源于中国境内的所得适用税率为10％
C. 符合条件的小型微利企业适用税率为15％
D. 国家需要重点扶持的高新技术企业适用税率为10％
正确答案:————
17.[多选题]税收是国家调节社会经济的经济杠杆，包括()。 (满分:)
A. 调节收入分配
B. 调节资源配置
C. 调节社会总供求
D. 调节社会进步
正确答案:————
18.[多选题]以对进口货物的输出国的差别待遇为标准，关税分为()。 (满分:)
A. 普通关税
B. 优惠关税
C. 加重关税
D. 反倾销关税
E. 反补贴关税
正确答案:————
19.[多选题]增值税规定不得抵扣的进项税额包括()。 (满分:)
A. 购进固定资产
B. 用于非应税项目的购进货物或者应税劳务
C. 用于免税项目的购进货物或者应税劳务
D. 用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务
E. 非正常损失的购进货物
正确答案:————
20.[多选题]关于土地使用税纳税人下列说法正确的有（） (满分:)
A. 土地使用税由拥有土地使用权的单位或个人缴纳
B. 拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地的,由代管人或实际使用人纳税
C. 土地使用权未确定或权属纠纷未解决的，由实际使用人纳税
D. 土地使用权共有的，由共有各方分别纳税
E. 外资企业不缴纳土地使用税
正确答案:————
21.[多选题]企业所得税的纳税人是在中国境内取得收入的企业和其他组织(统称企业），包括(） (满分:)
A. 居民企业
B. 非居民企业
C. 个人独资企业
D. 个人合伙企业
正确答案:————
22.[多选题]城建税的征税范围包括（） (满分:)
A. 城市
B. 县城
C. 镇
D. 农村
E. 工矿区
正确答案:————
23.[多选题]以成交价格为税基征收契税的有()。 (满分:)
A. 国有土地使用权出让
B. 土地使用权出售
C. 房屋买卖
D. 土地使用权交换
E. 房屋交换
正确答案:————
24.[多选题]下列个人所得中，不扣除费用以收入全额为依据征税的是(）。 (满分:)
A. 个体工商户的生产、经营所得
B. 财产转让所得
C. 利息、股息、红利所得
D. 偶然所得
E. 财产租赁所得
正确答案:————
25.[多选题]企业从事下列项目的所得，免征企业所得税的有（） (满分:)
A. 蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类的种植
B. 花卉、茶的种植
C. 林木的培育和种植
D. 农产品初加工
正确答案:————
东财《税法》在线作业二
一、单选题：
1.[单选题]纳税人销售的应税消费品，以及自产自用的应税消费品，除国家另有规定的外，应当向纳税人()主管税务机关申报纳税。 (满分:)
A. 货物销售地
B. 机构所在地
C. 生产经营地
D. 核算地
正确答案:——D——
2.[单选题]车辆购置税税率的调整，由()决定公布。 (满分:)
A. 国务院
B. 财政部
C. 交通部
D. 国家税务总局
正确答案:——A——
3.[单选题]增值税征税对象所称境内销售的货物是指(） (满分:)
A. 产品
B. 商品
C. 不动产
D. 有形动产
正确答案:——D——
4.[单选题]采取分期收款结算方式销售应税产品的，其增值税纳税义务发生时间为()的当天。 (满分:)
A. 销售合同规定的收款日期
B. 发出商品
C. 收到第一期货款
D. 收到全部货款
E. 收到50%货款
正确答案:————
5.[单选题]国家通过税收调节社会总供求是为了实现()的目标。 (满分:)
A. 公平
B. 稳定
C. 效率
D. 稳定和效率
正确答案:————
6.[单选题]我国现行个人所得税实行() (满分:)
A. 比例税率
B. 超额累进税率
C. 全额累进税率
D. 比例税率和超额累进税率
正确答案:————
7.[单选题]采取赊销和分期收款方式销售应税消费品的，消费税纳税义务发生时间为()的当天。 (满分:)
A. 货物发出
B. 收讫销售款
C. 取得索取销售款凭据
D. 合同约定的收款日期
正确答案:————
8.[单选题]我国现行企业所得税的法定税率是(）。 (满分:)
A. 10%
B. 18%
C. 25%
D. 33%
正确答案:————
9.[单选题]以()方式取得土地使用权的，其契税税基为补缴的土地使用权出让费用或者土地收益。 (满分:)
A. 出让
B. 出售
C. 买卖
D. 划拨
正确答案:————
10.[单选题]营业税是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产和销售()单位和个人所取得的营业额征收的一种税。 (满分:)
A. 不动产
B. 货物
C. 动产
D. 房地产
正确答案:————
11.[单选题]无租使用应税的车船，由()纳税。 (满分:)
A. 所有人
B. 代理人
C. 拥有人
D. 使用人
正确答案:————
12.[单选题]关税征税对象为准许进口的()。 (满分:)
A. 货物
B. 物品
C. 商品
D. 货物和物品
正确答案:————
13.[单选题]纳税人购买自用应税车辆的，应当自购买之日起()内申报纳税。 (满分:)
A. 15日
B. 30日
C. 45日
D. 60日
正确答案:————
14.[单选题]纳税人应纳的资源税，向应税产品()主管税务机关缴纳。 (满分:)
A. 生产所在地
B. 机构所在地
C. 经营核算地
D. 销售地
正确答案:————
15.[单选题]城建税的纳税环节与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的环节()。 (满分:)
A. 一致
B. 不一致
C. 视不同情况而定
D. 以上答案均不正确
正确答案:————
二、多选题：
16.[多选题]设置征收消费税的作用有（） (满分:)
A. 缩小贫富差距，实现社会公平
B. 矫正外部成本，优化资源配置
C. 调节消费结构，缓解供求矛盾
D. 取得财政收入
正确答案:————
17.[多选题]转让房地产有关的税金包括()。 (满分:)
A. 营业税
B. 城建税
C. 教育费附加
D. 增值税
E. 消费税
正确答案:————
18.[多选题]下列税种由国税负责征管的有()。 (满分:)
A. 增值税
B. 消费税
C. 车辆购置税
D. 资源税
E. 城镇土地使用税
正确答案:————
19.[多选题]下列的单位和个人属于土地增值税纳税人的是()。 (满分:)
A. 企业单位
B. 外商投资企业
C. 外国企业
D. 外国驻华机构
E. 外国公民
正确答案:————
20.[多选题]下列行为属于土地增值税的征税范围的有(） (满分:)
A. 房地产的出租
B. 以房地产抵债
C. 房地产的交换
D. 房地产的重新评估发生增值
正确答案:————
21.[多选题]下列娱乐业项目减按5%的税率征收营业税的有(） (满分:)
A. 射击
B. 狩猎
C. 台球
D. 保龄球
正确答案:————
22.[多选题]下列出口的货物，适用免税但不予退税政策的有(） (满分:)
A. 来料加工复出口的货物
B. 避孕药品和用具
C. 古旧图书
D. 国家计划内出口卷烟
正确答案:————
23.[多选题]城市维护建设税是对从事工商经营缴纳(）的单位和个人征收的一种税。 (满分:)
A. 增值税
B. 消费税
C. 营业税
D. 资源税
E. 关税
正确答案:————
24.[多选题]下列行为按视同销售货物征收增值税的有(） (满分:)
A. 将货物交付他人代销
B. 销售代销货物
C. 将购买的货物用于非应税项目
D. 将自产的货物对外投资
E. 将委托加工的货物分配给股东和投资者
正确答案:————
25.[多选题]个人所得税的作用有()。 (满分:)
A. 筹集财政资金
B. 调节个人的收入水平，有利于实现收入分配公平
C. 维护国家主权，贯彻国与国之间的平等互利原则
D. 有利于人们树立正确的纳税意识
正确答案:————
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