东财18秋《企业税收筹划》在线作业随机123资料
东财《企业税收筹划》在线作业一（随机）随机作业，请核对好题目，然后下载答案
1.[单选题]某财会专家应某新建企业的委托，为其提供建立企业会计制度服务，此项服务期间是2个月，支付劳务报酬20万元。包括财务建章建制、建立企业内部控制制度、财务人员培训和相关财务咨询服务。以下方案最能减轻纳税人税负的是（） (满分:)
A. 一次性支付劳务报酬20万 B. 每月支付劳务报酬10万
C. 每半月支付劳务报酬5万
D. 签订提供的财务建章建制合同收费6万元，签订建立内部控制制度合同收费4万元，签订财务人员培训合同收费6万元，相关财务咨询服务签订合同收费4万元。
正确答案:——D——
2.[单选题]下列费用不属于增值税价外费用的是（） (满分:)
A. 手续费
B. 受托方-代收代缴的消费税
C. 返还利润
D. 包装物租金
正确答案:——B——
3.[单选题]个人取得的财产租赁所得，其收入“次”数的确定办法是（） (满分:)
A. 以取得收入时为一次
B. 以一个月内取得的收入为一次
C. 以一个季度内取得的收入为一次
D. 以一年内取得的收入为一次
正确答案:——B——
4.[单选题]政府无偿的单方面资金支付，没有得到相应的商品和服务是（） (满分:)
A. 挖潜改造支出
B. 国防支出
C. 购买性支出
D. 转移性支出
正确答案:————
5.[单选题]我国消费税是对（）征收的一种税 (满分:)
A. 应税劳务
B. 应税消费品
C. 无形资产
D. 不动产
正确答案:————
6.[单选题]以下属于工资薪金所得的项目有（） (满分:)
A. 托儿补助费
B. 劳动分红
C. 投资分红
D. 独生子女补贴
正确答案:————
7.[单选题]下列特征中不属于国债的特征的是（） (满分:)
A. 自愿性
B. 有偿性
C. 无偿性
D. 灵活性
正确答案:————
8.[单选题]下列产品中属于纯公共产品的是（） (满分:)
A. 国防
B. 森林
C. 收费的博物馆
D. 收费的高速公路
E. 草原
正确答案:————
9.[单选题]个人参加展会，现场作画所得属于（） (满分:)
A. 工资薪金所得
B. 稿酬所得
C. 劳务报酬所得
D. 个体户经营所得
正确答案:————
10.[单选题]财政补贴属于下列那类支出（） (满分:)
A. 购买性支出
B. 转移性支出
C. 市场性支出
D. 等价性支出 奥鹏作业答案
正确答案:————
二、多选题：
11.[多选题]代购货物行为，凡同时具备（）的，不征收增值税。 (满分:)
A. 受托方不垫付资金
B. 销货方将发票开具给委托方，并由受托方将该项发票转交给委托方
C. 受托方按销售方实际收取的销售额和增值税额与委托方结算货款，并另外收取手续费
D. 受托方以委托方的名义，按照委托方的要求销售委托方的货物，并收取手续费的经营活动
正确答案:————
12.[多选题]根据《城市维护建设税暂行条例》的规定，下列各项中，构成城市维护建设税计税依据的有（） (满分:)
A. 实际缴纳的增值税税额
B. 实际缴纳的消费税税额
C. 实际缴纳的营业税税额
D. 实际缴纳的所得税税额
正确答案:————
13.[多选题]个人所得税的纳税义务人包括（） (满分:)
A. 个体工商户
B. 个人独资企业投资者
C. 合伙企业合伙人
D. 在中国境内有所得的外籍个人
正确答案:————
14.[多选题]下列环节既征收消费税又征收增值税的有（） (满分:)
A. 卷烟的批发环节
B. 白酒的批发环节
C. 金银首饰的零售环节
D. 化妆品的进口环节
正确答案:————
15.[多选题]下列项目中，允许在应纳税所得额中据实扣除的有（） (满分:)
A. 向金融机构的借款利息支出
B. 企业财产保险费
C. 企业的业务宣传费
D. 固定资产转让费
正确答案:————
16.[多选题]下列经营活动中应征营业税的有（） (满分:)
A. 某木材厂包料为某单位装修展厅
B. 某装修公司包工包料为某单位装修展厅
C. 某工厂自建一幢建筑物销售
D. 某房地产开发企业自建一幢建筑物销售
正确答案:————
17.[多选题]根据我国《企业所得税暂行条例》及其实施细则的规定，纳税人取得的下列收入中，应计入应纳税所得额的有（） (满分:)
A. 国债利息收入
B. 金融债券利息收入
C. 国家重点建设债券利息收入
D. 外单位欠款付给的利息收入
正确答案:————
18.[多选题]下列表述，符合增值税法规规定的有（） (满分:)
A. 采取还本方式销售货物的，不得从销售额中减去还本支出
B. 销售货物而给予购买方的价格折扣，不得从销售额中减除
C. 销售货物而给予购买方的现金折扣，不得从销售额中减除
D. 采取以物易物方式销售货物的，易货双方均应作购销货处理
正确答案:————
19.[多选题]下列项目中免征营业税的有（） (满分:)
A. 残联举办的餐饮店
B. 残疾人本人提供的应税劳动
C. 养老院收取的老人入院费
D. 养老院举办的对外餐饮店
正确答案:————
20.[多选题]下列利息收人中，应缴纳个人所得税的有（） (满分:)
A. 国债利息
B. 国家发行的金融债券利息
C. 参加企业集资取得的利息
D. 银行结算账户利息
正确答案:————
三、判断题：
21.[判断题]企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，不得在计算应纳税所得额时扣除。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
22.[判断题]增值税一般纳税人从小规模纳税人处采购的货物取得的普通发票不能进行抵扣。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
23.[判断题]两个或者两个以上的个人共同取得同一项目稿酬收入的，应当对每个人取得的收入分别按照税法规定减除费用后计算纳税。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
24.[判断题]企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第1笔生产经营收入所属纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
25.[判断题]国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
东财《企业税收筹划》在线作业三（随机）
一、单选题：
1.[单选题]我国增值税的征收率是（） (满分:)
A. 13%
B. 3%
C. 17%
D. 0%
正确答案:——B——
2.[单选题]我国个人所得税工资薪金所得项目的最高税率为（） (满分:)
A. 30%
B. 35%
C. 40%
D. 45%
正确答案:——D——
3.[单选题]《值税暂行条例实施细则》规定，纳税人兼营非应税劳务的，应分别核算货物或应税劳务和非应税劳务的销售额，对货物和应税劳务的销售额按各自适用的税率征收增值税，对非应税劳务的销售额(即营业额)按适用的税率征收营业税。未分别核算的，应（） (满分:)
A. 对货物、应税劳务及非应税劳务征收增值税
B. 对货物、应税劳务及非应税劳务增收营业税
C. 主管税务机关核定货物或者应税劳务的销售额。
D. 纳税人按照税负轻重自己决定
正确答案:——C——
4.[单选题]合伙企业的投资者李某以企业的资金为其家庭购买汽车，该该项支出应按（）计征个人所得税。 (满分:)
A. 工资薪金所得
B. 承包转包所得
C. 个体工商户的生产经营
D. 利息、股息、红利所得
正确答案:————
5.[单选题]增值税法规中所称的货物，是指（） (满分:)
A. 有形资产
B. 有形动产
C. 无形资产
D. 不动产
正确答案:————
6.[单选题]下列各项金融保险业务的营业税计税依据，表述正确的是（） (满分:)
A. 一般贷款业务的计税依据为利差收入
B. 转让股票的计税依据为卖出股票的全部收入
C. 金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入
D. 融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款
正确答案:————
7.[单选题]以下属于工资薪金所得的项目有（） (满分:)
A. 托儿补助费
B. 劳动分红
C. 投资分红
D. 独生子女补贴
正确答案:————
8.[单选题]作家杨某2011年2月初在一本杂志上发表一篇小说，取得稿酬3800元，自2月15日起又将该小说在晚报上连载十天，每天稿酬450元，杨某当月需缴纳个人所得税（）元。 (满分:)
A. 420
B. 924
C. 929.6
D. 1320
正确答案:————
9.[单选题]下列不属于企业所得税免税收入的是（） (满分:)
A. 国债利息
B. 符合条件的居民企业之间的股息、红利
C. 在中国境内没有设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得的股息、红利收入
D. 符合条件的非营利组织的收入
正确答案:————
10.[单选题]企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的（）加计扣除。 (满分:)
A. 10%
B. 20%
C. 50%
D. 100%
正确答案:————
二、多选题：
11.[多选题]生产企业将委托加工收回的货物用于（）的，应视同销售货物计算缴纳增值税。 (满分:)
A. 在建工程
B. 职工福利设施
C. 分配给投资者
D. 生产应税产品
正确答案:————
12.[多选题]代购货物行为，凡同时具备（）的，不征收增值税。 (满分:)
A. 受托方不垫付资金
B. 销货方将发票开具给委托方，并由受托方将该项发票转交给委托方
C. 受托方按销售方实际收取的销售额和增值税额与委托方结算货款，并另外收取手续费
D. 受托方以委托方的名义，按照委托方的要求销售委托方的货物，并收取手续费的经营活动
正确答案:————
13.[多选题]下列营业额中，属于营业税计税依据的有（） (满分:)
A. 银行一般贷款业务的利息收入
B. 金融商品转让收入
C. 银行一般贷款业务的利息收入减去存款利息支出的差额
D. 金融产品买卖的差价收入
正确答案:————
14.[多选题]房产税的计税依据可以是（） (满分:)
A. 融资租赁房屋的，以房产原值计税
B. 联营投资房产，共担投资风险的，以房产余值计税
C. 出租房产的，以租金计税
D. 租入房产的，以租金计税
正确答案:————
15.[多选题]下列说法正确的是（） (满分:)
A. 折扣销售销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的余额计算销项税额
B. 采取还本销售方式销售货物，其销售额就是货物的销售价格，不得从销售额中减除还本支出。
C. 现金折扣的折扣额不得从销售额中减除
D. 采取以旧换新方式销售货物，应按新货物的同期销售价格确定销售额，不得减去旧货物的收购价格
正确答案:————
16.[多选题]下列应税项目中，按次计算征收个人所得税的是（） (满分:)
A. 股息、红利所得
B. 稿酬所得
C. 工资、薪金所得
D. 特许权使用费所得
正确答案:————
17.[多选题]下列项目中免征营业税的有（） (满分:)
A. 残联举办的餐饮店
B. 残疾人本人提供的应税劳动
C. 养老院收取的老人入院费
D. 养老院举办的对外餐饮店
正确答案:————
18.[多选题]下列利息收人中，应缴纳个人所得税的有（） (满分:)
A. 国债利息
B. 国家发行的金融债券利息
C. 参加企业集资取得的利息
D. 银行结算账户利息
正确答案:————
19.[多选题]在计算企业所得税应纳税所得额时，企业缴纳的下列各项税金，可以直接扣除的有（） (满分:)
A. 增值税
B. 消费税
C. 营业税
D. 房产税
正确答案:————
20.[多选题]下列属于营业税混合销售行为的有（） (满分:)
A. 工厂销售货物的同时负责送货无忧答案网
B. 商场卖货并负责调试
C. 培训公司负责培训劳务的同时销售书本
D. 卡拉OK歌厅供应小点心
正确答案:————
三、判断题：
21.[判断题]一项销售行为如果既涉及货物又涉及非增值税应税劳务，为增值税的混合销售行为。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
22.[判断题]任何消费品的包装物不作价销售而是收取押金，此项押金则应该并入应税消费品的销售额计缴消费税。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
23.[判断题]财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金是企业所得税的不征税收入。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
24.[判断题]企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转。用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
25.[判断题]增值税的进项税额只能凭增值税专用发票抵扣。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
东财《企业税收筹划》在线作业二（随机）
一、单选题：
1.[单选题]下列说法正确的是（D） (满分:)
A. 航空地面服务属于服务业
B. 运输企业出租船舶的收入按照水上运输业征税
C. 搬家业务按照服务业征税
D. 无忧答案网电信工程属于建筑业
正确答案:——D——
2.[单选题]以下应税消费品中，适用从量定额计税办法计算消费税的是（） (满分:)
A. 白酒
B. 啤酒
C. 卷烟
D. 酒精
正确答案:——B——
3.[单选题]下列支付的运费中不允许计算扣除进项税额的是（） (满分:)
A. 销售自产小汽车支付的运输费用
B. 外购气体支付的运输费用
C. 外购职工福利用品的运输费用
D. 向小规模纳税人购买农产品的运输费用
正确答案:——C——
4.[单选题]单位自己新建建筑物后用于对外出租，适用的营业税税收政策是（） (满分:)
A. 暂免征营业税
B. 按建筑业征收营业税
C. 按租金收入征收营业税
D. 自建行为按建筑业征收营业税，租赁行为按服务业征收营业税
正确答案:————
5.[单选题]国内某作家的一篇小说在一家报纸上连载两个月，第一个月月末报社支付稿酬3000元，第二个月月末支付15000元，该作家两个月所获稿酬应缴纳个人所得税为（）元。 (满分:)
A. 1988
B. 2016
C. 2296
D. 2408
正确答案:————
6.[单选题]企业从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》中规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目的投资经营所得，自该项目取得第1笔生产经营收入所属纳税年度起，享受的优惠政策可以概括为（） (满分:)
A. 一免两减半
B. 两免三减半
C. 三免三减半
D. 五免五减半
正确答案:————
7.[单选题]财政分配的主体是（） (满分:)
A. 个人
B. 家庭
C. 企业
D. 政府
正确答案:————
8.[单选题]下列各项不属于社会保障基金来源的有（） (满分:)
A. 国家
B. 企业
C. 个人
D. 慈善组织
正确答案:————
9.[单选题]只具有非排他性或者非竞争性特征其一的是（） (满分:)
A. 准公共产品
B. 纯公共产品
C. 纯私人产品
D. 准公共产品
正确答案:————
10.[单选题]下列不属于企业所得税免税收入的是（） (满分:)
A. 国债利息
B. 符合条件的居民企业之间的股息、红利
C. 在中国境内没有设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得的股息、红利收入
D. 符合条件的非营利组织的收入
正确答案:————
二、多选题：
11.[多选题]以下符合消费税纳税义务发生时间的有（） (满分:)
A. 采取赊销和分期收款结算方式的，纳税义务发生时间为实际收款的当天
B. 纳税人自产自用应税消费品的，纳税义务发生时间为移送使用的当天
C. 纳税人委托加工应税消费品的，纳税义务发生时间为委托方支付加工费的当天
D. 纳税人采取其他结算方式的，为收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天
正确答案:————
12.[多选题]下列环节既征收消费税又征收增值税的有（） (满分:)
A. 卷烟的批发环节
B. 白酒的批发环节
C. 金银首饰的零售环节
D. 化妆品的进口环节
正确答案:————
13.[多选题]根据营业税的有关规定，下列收入应计征营业税的有（） (满分:)
A. 个人转让著作权取得的收入
B. 残疾人本人提供的应税劳动
C. 邮政部门销售集邮产品取得的收入
D. 建筑企业在提供建筑劳务时向建设单位收取的劳动保护费
正确答案:————
14.[多选题]下列（）不包括在价外费用内，不并入销售额。 (满分:)
A. 销售货物时收取的运输装卸费
B. 向购买方收取的增值税税额
C. 受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税
D. 销售货物的同时无忧答案网保险等而向购买方收取的保险
正确答案:————
15.[多选题]某生产企业将购进的货物用于下列（）的，应视同销售货物计算缴纳增值税。 (满分:)
A. 对外投资
B. 分配给投资者
C. 无偿赠送给他人
D. 集体福利设施
正确答案:————
16.[多选题]根据税法规定，一般纳税人不得开具增值税专用发票的情况有（） (满分:)
A. 商店销售给消费者的貂皮大衣
B. 商店销售给企业的工作服
C. 企业转让无形资产
D. 销售给企业使用者的生产工具
正确答案:————
17.[多选题]下列应税消费品，已改在零售环节缴纳消费税的有（） (满分:)
A. 化妆品
B. 高档手表
C. 金银首饰
D. 钻石及钻石饰品
正确答案:————
18.[多选题]下列所得，根据内资企业所得税法规定，属于工资、薪金支出范围的包括（） (满分:)
A. 从已提取职工福利基金中支付的职工生活困难补助
B. 雇员向受雇企业投资而分配的股息收人
C. 雇员取得的奖金、津贴、补贴
D. 雇员取得的加班工资和年终加薪
正确答案:————
19.[多选题]根据《城市维护建设税暂行条例》的规定，下列各项中，构成城市维护建设税计税依据的有（） (满分:)
A. 实际缴纳的增值税税额
B. 实际缴纳的消费税税额
C. 实际缴纳的营业税税额
D. 实际缴纳的所得税税额
正确答案:————
20.[多选题]下列项目中免征营业税的有（） (满分:)
A. 残联举办的餐饮店
B. 残疾人本人提供的应税劳动
C. 养老院收取的老人入院费
D. 养老院举办的对外餐饮店
正确答案:————
三、判断题：
21.[判断题]稿酬所得，以每次出版、发表取得的收入为一次。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
22.[判断题]从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，年应税销售额在80万元以下（含本数）的；为小规模纳税人。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
23.[判断题]工会经费、职工福利费和职工教育经费等，准予在企业所得税税前全额扣除。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
24.[判断题]国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
25.[判断题]销项税额，是指一般纳税人销售货物或者应税劳务，按照销售额和规定的税率计算并向购买方收取的增值税额。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
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