北语18秋《中国税制》作业1234
18秋《中国税制》作业11.[单选题]契税的纳税义务发生时间是。 (满分:)
A. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的当天
B. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的15日内
C. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的l0日内
D. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的7日内
正确答案:——A——
2.[单选题]土地使用税是以纳税人的土地面积为计税依据计征的一种税。 (满分:)
A. 实际使用
B. 拥有
C. 转让
D. 实际占用
正确答案:——D——
3.[单选题]土地增值税规定，房地产开发费用中的利息支出，如不能按转让房地产项目分摊并提供金融机构证明，开发费用限额扣除的比例为以内。 (满分:)
A. 10%
B. 5%
C. 7%
D. 1.5%
正确答案:——A——
4.[单选题]消费税条例规定，纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的。 (满分:)
A. 按组成计税价格纳税
B. 不纳税
C. 于移送使用时纳税
D. 视同销售纳税
正确答案:————
5.[单选题]单位将不动产无偿赠与他人，其营业税纳税义务发生时间是。 (满分:)
A. 签订合同的当天
B. 不动产交付使用的当月
C. 不动产所有权转移的当天
D. 不动产交付使用的次月
正确答案:————
6.[单选题]个人所得税规定的临时离境是指，在一个纳税年度内，一次离境不超过日，多次累计离境不超过90日的离境。 (满分:)
A. 168
B. 30
C. 90
D. 365
正确答案:————
7.[单选题]出口货物的完税价格，以下公式能正确表述的是。 (满分:)
A. 完税价格=离岸价格/（1－出口关税率）
B. 完税价格=离岸价格/（1－出口货物消费税率）
C. 完税价格=离岸价格/（1－出口货物增值税率）
D. 完税价格=离岸价格/（1＋出口关税率）
正确答案:————
8.[单选题]下列房产不得享受房产税免税优惠的是。 (满分:)
A. 居民住房
B. 军队自用房屋
C. 公园自用房屋
D. 国家机关的出租房屋
正确答案:————
9.[单选题]根据气缸容量的大小，我国税法对小汽车的征收税率不包括的是。 (满分:)
A. 3%
B. 5%
C. 7%
D. 9%
正确答案:————
10.[单选题]下列产品中，不征收消费税的产品有（） (满分:)
A. 焰火
B. 汽油
C. 柴油
D. 计算机
正确答案:————
二、多选题：
11.[多选题]委托加工应税消费品消费税的组成计税价格中应包括的项目有（）。 (满分:)
A. 受托方代垫辅助材料的价格
B. 加工费用
C. 受托方代收代缴的消费税
D. 委托方提供加工材料的实际成本
正确答案:————
12.[多选题]下列税种属于间接税类的是。 (满分:)
A. 增值税
B. 关税
C. 个人所得税
D. 消费税
正确答案:————
13.[多选题]目前我国的出口货物税收的退免税政策包括。 (满分:)
A. 出口免税并退税
B. 出口免税不退税
C. 出口不免税也不退税
D. 出口退税不免税
正确答案:————
14.[多选题]下列单位或个体经营者的行为，视同销售货物的有。 (满分:)
A. 销售代销货物
B. 将货物交付他人代销
C. 将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人
D. 纳税人将自产或委托加工的货物用于非应税项目
正确答案:————
15.[多选题]我国税收制度的法律级次有。 (满分:)
A. 由全国人民代表大会制度颁布的税收法律
B. 由国务院制定、颁布的各种税法的实施细则
C. 由财政部、国家税务总局制定的税收规章
D. 地方人代会及地方政府制定的税收法规
正确答案:————
16.[多选题]当前我国流转税类主要包括。 (满分:) 奥鹏作业答案
A. 增值税
B. 企业所得税
C. 消费税
D. 关税
正确答案:————
17.[多选题]企业取得收入的非货币形式包括。 (满分:)
A. 生物资产
B. 无形资产
C. 股权投资
D. 不准备持有至到期的债券投资
正确答案:————
三、判断题：
18.[判断题]消费税是以消费品和消费行为的流转额为课税对象征收的一种税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
19.[判断题]增值税一般纳税人将自产的货物无偿赠送他人，不征收增值税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
20.[判断题]征税对象是税收制度组成要素中的最基本的要素。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
18秋《中国税制》作业2
一、单选题：
1.[单选题]土地增值税的税率采用。 (满分:)
A. 五级超额累进税率
B. 四级超率累进税率
C. 四级超额累进税率
D. 五级超率累进税率
正确答案:——B——
2.[单选题]土地使用税是以纳税人的土地面积为计税依据计征的一种税。 (满分:)
A. 实际使用
B. 拥有
C. 转让
D. 实际占用
正确答案:——D——
3.[单选题]企业所得税规定，纳税人无形资产的摊销期限不得低于年。 (满分:)
A. 7
B. 5
C. 10
D. 20
正确答案:——C——
4.[单选题]土地增值税条例规定，旧房及建筑物的评估价格是指在转让已使用的房屋及建筑物时，由政府批准设立的房地产评估机构评定的。 (满分:)
A. 重置成本价乘以成新度折扣率后的价格
B. 建筑成本价乘以成新度折扣率后的价格
C. 旧房及建筑物的销售价乘以成新度折扣率后的价格
D. 旧房及建筑物的增值额乘以成新度折扣率后的价格
正确答案:————
5.[单选题]契税的纳税义务发生时间是。 (满分:)
A. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的当天
B. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的15日内
C. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的l0日内
D. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的7日内
正确答案:————
6.[单选题]土地增值税规定，房地产开发费用中的利息支出，如不能按转让房地产项目分摊并提供金融机构证明，开发费用限额扣除的比例为以内。 (满分:)
A. 10%
B. 5%
C. 7%
D. 1.5%
正确答案:————
7.[单选题]消费税是。 (满分:)
A. 价内税
B. 价外税
C. 多环节征税
D. 对物税
正确答案:————
8.[单选题]关税的征税对象是准予进出关境的。 (满分:)
A. 物品
B. 货物
C. 货物和物品
D. 货物和劳务
正确答案:————
9.[单选题]劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过元的，减除费用800元。 (满分:)
A. 2000
B. 3000
C. 4000
D. 5000
正确答案:————
10.[单选题]个人所得税规定，适用20%的税率的所得是。 (满分:)
A. 工资所得
B. 偶然所得
C. 个体户生产经营所得
D. 个人承包承租经营所得
正确答案:————
二、多选题：
11.[多选题]下列稿酬所得中，应合并为一次所得征税的是。 (满分:)
A. 同一作品再版所得的稿酬
B. 同一作品加印追加的稿酬
C. 同一作品连载分次取得的稿酬
D. 同一作品分五次支付的稿酬
正确答案:————
12.[多选题]现行的企业所得税主要特点表现为。 (满分:)
A. 征税对象是所得额
B. 应纳税所得额的计算程序复杂
C. 应纳税所得额的计算程序复杂
D. 一般实行按年计征，分期预缴，年终汇算清缴的征收办法
正确答案:————
13.[多选题]企业取得收入的非货币形式包括。 (满分:)
A. 生物资产
B. 无形资产
C. 股权投资
D. 不准备持有至到期的债券投资
正确答案:————
14.[多选题]下列单位或个体经营者的行为，视同销售货物的有（）。 (满分:)
A. 销售代销货物
B. 将货物交付他人代销
C. 将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人
D. 纳税人将自产或委托加工的货物用于非应税项目
正确答案:————
15.[多选题]下列单位或个体经营者的行为，视同销售货物的有。 (满分:)
A. 销售代销货物
B. 将货物交付他人代销
C. 将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人
D. 纳税人将自产或委托加工的货物用于非应税项目
正确答案:————
16.[多选题]我国税收比例税率包括以下几种表现形式。 (满分:)
A. 统一比例税率
B. 行业比例税率
C. 地区差别比例税率
D. 产品差别比例税率
正确答案:————
17.[多选题]我国税收制度的法律级次有。 (满分:)
A. 由全国人民代表大会制度颁布的税收法律
B. 由国务院制定、颁布的各种税法的实施细则
C. 由财政部、国家税务总局制定的税收规章
D. 地方人代会及地方政府制定的税收法规
正确答案:————
三、判断题：
18.[判断题]进口关税以进口货物的到岸价格为税基，出口关税以出口货物的离岸价格为税基。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
19.[判断题]居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
20.[判断题]我国消费税中规定：所谓“同类消费品的销售”价格是指纳税人或代收代缴义务人当月销售同类消费品的销售价格。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
18秋《中国税制》作业3
一、单选题：
1.[单选题]李先生2010年12月工资薪金为3000元，当月取得全年一次性奖金10000元，请计算其全年一次性奖金应纳的个人所得税为。 (满分:)
A. 833.33元
B. 875元
C. 975元
D. 1000元
正确答案:——B——
2.[单选题]契税的纳税义务发生时间是。 (满分:)
A. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的当天
B. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的15日内
C. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的l0日内
D. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的7日内
正确答案:——A——
3.[单选题]国家为取得财政收入而制定的调整国家与纳税人在征税与纳税方面权力与义务关系的法律规范的总称是。 (满分:)
A. 税收
B. 税法
C. 税收制度
D. 税收结构
正确答案:——C——
4.[单选题]土地增值税条例规定，旧房及建筑物的评估价格是指在转让已使用的房屋及建筑物时，由政府批准设立的房地产评估机构评定的。 (满分:)
A. 重置成本价乘以成新度折扣率后的价格
B. 建筑成本价乘以成新度折扣率后的价格
C. 旧房及建筑物的销售价乘以成新度折扣率后的价格
D. 旧房及建筑物的增值额乘以成新度折扣率后的价格
正确答案:————
5.[单选题]劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过元的，减除费用800元。 (满分:)
A. 2000
B. 3000
C. 4000
D. 5000
正确答案:————
6.[单选题]某啤酒厂3月份销售甲类啤酒200吨，每吨出厂价格3200元。计算该啤酒厂3月份应纳消费税为。 (满分:)
A. 50000元
B. 5000元
C. 32000元
D. 20000元
正确答案:————
7.[单选题]消费税是。 (满分:)
A. 价内税
B. 价外税
C. 多环节征税
D. 对物税
正确答案:————
二、多选题：
8.[判断题]复合关税是指对同一种货物同时使用从价和从量计征的一种税种。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
9.[判断题]纳税人是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人，包括扣缴义务人。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
10.[判断题]纳税人在被查补“三税”和被处以罚款时，不再对偷漏税款的城建税进行补税和罚款。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
11.[判断题]当前，我国税法规定所有的消费品都纳入消费税的征收范围。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
12.[判断题]复合关税是指对同一种货物同时使用从价和从量计征的一种税种。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
三、判断题：
13.[判断题]外购的无形资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
14.[判断题]纳税人兼营不同税率货物或者应税劳务，应分别核算不同货物和应税劳务的销售额，未分别核算或不能准确核算销售额的，从高适用税率。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
15.[判断题]企业租赁或者承包给他人经营的，以承租人或者承包人为纳税人。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
16.[判断题]资源税实行从量定额和从价定率两种征收方法。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
17.[判断题]实行从价定率计算应纳税额的应税消费品连同包装销售的，只有包装是否单独计价，才应并入应税消费品的销售额中征收消费税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
18.[判断题]狭义的税收制度是指税收法律制度，主要是从税政事务的角度来研究的税制。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
19.[判断题]销售额是指纳税人销售应税消费品向购买方收取的全部价款和价外费用。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
20.[判断题]纳税义务人应当自海关填发税款缴款书之日起10日内，向指定银行缴纳税款。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
21.[多选题]下列各项中，应当征收印花税的有。 (满分:)
A. 产品加工合同
B. 税务登记证
C. 现金日记账
D. 建筑安装合同
正确答案:————
22.[多选题]下列属于中央税收的有。 (满分:)
A. 增值税
B. 消费税
C. 关税
D. 土地增值税
正确答案:————
23.[多选题]现行的企业所得税主要特点表现为。 (满分:)
A. 征税对象是所得额
B. 应纳税所得额的计算程序复杂
C. 应纳税所得额的计算程序复杂
D. 一般实行按年计征，分期预缴，年终汇算清缴的征收办法
正确答案:————
24.[多选题]《企业所得税法》规定，生产性生物资产包括。 (满分:)
A. 经济林
B. 薪炭林
C. 产畜
D. 役畜
正确答案:————
25.[多选题]我国税法关税的特点包括。 (满分:)
A. 以统一的国境或关境为征税环节
B. 实行单式税则
C. 以准许进出国境和关境的货物或物品为征税对象
D. 实行复式税则
正确答案:————
18秋《中国税制》作业4
一、单选题：
1.[单选题]土地增值税规定，房地产开发费用中的利息支出，如不能按转让房地产项目分摊并提供金融机构证明，开发费用限额扣除的比例为以内。 (满分:)
A. 10%
B. 5%
C. 7%
D. 1.5%
正确答案:——A——
2.[单选题]目前，我国适用于小规模纳税人的增值税的征收率为。 (满分:)
A. 30%
B. 15%
C. 3%
D. 13%
正确答案:——C——
3.[单选题]《企业所得税法》的规定，企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额的部分，准予扣除。 (满分:)
A. 10%
B. 12%
C. 14%
D. 17%
正确答案:——C——
4.[单选题]消费税条例规定，纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的。 (满分:)
A. 按组成计税价格纳税
B. 不纳税
C. 于移送使用时纳税
D. 视同销售纳税
正确答案:————
5.[单选题]契税的纳税义务发生时间是。 (满分:)
A. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的当天
B. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的15日内
C. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的l0日内
D. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的7日内
正确答案:————
6.[单选题]土地使用税是以纳税人的土地面积为计税依据计征的一种税。 (满分:)
A. 实际使用
B. 拥有
C. 转让
D. 实际占用
正确答案:————
7.[单选题]《个人所得税法》规定，劳务报酬所得，适用的税率为。 (满分:)
A. 10%
B. 15%
C. 20%
D. 25%
正确答案:————
8.[单选题]在计算消费税时，应将含税销售额换算为不含增值税税款的销售额，其换算公式为。 (满分:)
A. 应税消费品的销售额=含增值税的销售额÷（1-增值税税率或征收率）
B. 应税消费品的销售额=含增值税的销售额÷（1＋增值税税率或征收率）
C. 应税消费品的销售额=含增值税的销售额*（1＋增值税税率或征收率）
D. 应税消费品的销售额=含增值税的销售额*（1-增值税税率或征收率）
正确答案:————
9.[单选题]我国增值税的基本税率是。 (满分:)
A. 13%
B. 15%
C. 17%
D. 11%
正确答案:————
10.[单选题]根据气缸容量的大小，我国税法对小汽车的征收税率不包括的是。 (满分:)
A. 3%
B. 5%
C. 7%
D. 9%
正确答案:————
二、多选题：
11.[多选题]按货物的流向标准，关税可以分为。 (满分:)
A. 进口关税
B. 出口关税
C. 互惠关税
D. 过境关税
正确答案:————
12.[多选题]《个人所得税法》规定，免征个人所得税的优惠包括。 (满分:)
A. 国债利息
B. 抚恤金
C. 保险赔款
D. 军人的转业费
正确答案:————
13.[多选题]我国个人所得税的特点为。 (满分:)
A. 实行分类课征制
B. 多种税率形式并用
C. 多种费用扣除方式并用
D. 自行申报和代扣代缴申报方式并用
正确答案:————
14.[多选题]按照《企业所得税法》的规定，企业原则上准予扣除的项目具体包括。 (满分:)
A. 销售成本
B. 企业在生产经营活动中发生的销售费用
C. 税金
D. 企业在生产经营活动中发生的固定资产的盘亏
正确答案:————
15.[多选题]下列单位或个体经营者的行为，视同销售货物的有。 (满分:)
A. 销售代销货物
B. 将货物交付他人代销
C. 将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人
D. 纳税人将自产或委托加工的货物用于非应税项目
正确答案:————
16.[多选题]现行消费税征税范围中，采用混合计算方法的是。 (满分:)
A. 卷烟
B. 粮食白酒
C. 薯类白酒
D. 成品油
正确答案:————
17.[多选题]《个人所得税法》规定，扣缴义务人向个人支付所得，应代扣代缴个人所得税。 (满分:)
A. 工资、薪金所得
B. 劳务报酬所得
C. 财产租赁所得
D. 对企事业单位的承包经营、承租经营所得
正确答案:————
三、判断题：
18.[判断题]增值税一般纳税人将自产的货物无偿赠送他人，不征收增值税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
19.[判断题]纳税人是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人，包括扣缴义务人。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
20.[判断题]个人取得应纳税所得，没有扣缴义务人的或者扣缴义务人未按规定扣缴税款的，均应自行申报缴纳个人所得税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
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