北语18秋《税法》作业1234资料
18秋《税法》作业11.[单选题]下列不属于纳税人的权利的是＿。 (满分:)
A. 申请减税 B. 申请免税
C. 拒绝纳税 D. 申请退税
正确答案:——C——
2.[单选题]纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过＿。 (满分:)
A. 6年
B. 5年
C. 4年
D. 3年
正确答案:——B——
二、多选题：
3.[多选题]下列土地免征城镇土地使用税的是＿。 (满分:)
A. 国家机关、人民团体、军队自用的土地
B. 由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地
C. 宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地
D. 市政街道、广场、绿化地带等公共用地
正确答案:——ABCD——
4.[多选题]下列属于土地增值税的特点的是＿。 (满分:)
A. 增值多的多征税
B. 增值少的少征税
C. 无增值的也征税
D. 无增值的不征税
正确答案:————
5.[多选题]营业税的征税范围包括在中国境内＿。 (满分:)
A. 提供应税劳务
B. 销售不动产
C. 提供加工修理修配劳务
D. 转让无形资产
正确答案:————
6.[多选题]税务机关依法征税的原则体现在＿。 (满分:)
A. 只能依据法律、行政法规的规定征收税款
B. 不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款
C. 征收税款必须遵守法定权限和法定程序
D. 征收税款或者扣押、查封商品、货物或其他财产时，必须向纳税人开具完税凭证或开付扣押、查封的收据或清单
正确答案:————
7.[多选题]房产税的纳税人包括＿。 (满分:)
A. 房屋产权的所有人
B. 经营管理单位
C. 承典人
D. 房产代管人
正确答案:————
8.[多选题]世界各国对个人所得税的课征模式大体上可以分为＿。 (满分:)
A. 个人所得税制
B. 分类所得税制
C. 综合所得税制
D. 混合所得税制
正确答案:————
9.[多选题]下列可以免征土地增值税的是＿。 (满分:)
A. 纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额之和20%的
B. 个人之间互换自有居住房地产的
C. 因国家建设需要依法征用、收回的房地产
D. 个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用住房，经向税务机关申报核准，凡居住满5年或5年以上的
正确答案:————
10.[多选题]城镇土地使用税的征税范围，是在范围内使用的属于国家所有和集体所有的土地。 (满分:)
A. 城市
B. 县城
C. 建制镇
D. 工矿区
正确答案:————
11.[多选题]下列属于城镇土地使用税征税目的的是___。 (满分:)
A. 合理利用城镇土地
B. 调节土地级差收入
C. 提高土地使用效益
D. 加强土地管理
正确答案:————
12.[多选题]比例税率包括。 (满分:) 南开
A. 单一比例税率
B. 幅度比例税率
C. 行业差别比例税率
D. 产品差别比例税率
正确答案:————
三、判断题：
13.[判断题]开采或生产应税产品自用的，以自用（移送）数量为课税数量___。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
14.[判断题]增值税和消费税、关税的关系是交叉征收、重叠征收的关系___。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
15.[判断题]如果纳税人转让房地产收入减除规定的扣除项目后没有余额时，仍需要缴纳土地增值税＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
16.[判断题]纳税人营业额达到起征点的，应按照营业额超过起征点的部分计算应纳税额＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
17.[判断题]除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外，任何单位和个人不得进行税款征收活动＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
18.[判断题]增值税与营业税是平行征收的关系___。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
19.[判断题]偶然所得，以每次取得该项收入为一次＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
20.[判断题]税务机关对税务登记证件实行定期验证和换证制度＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
21.[判断题]纳税人、扣缴义务人都必须依照法定的期限办理纳税申报＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
22.[判断题]发票是指在购销商品、提供或接受劳务和其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证，是征纳税的重要凭据＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
23.[判断题]纳税人转让房地产坐落在两个或两个以上地区的，应按房地产所在地分别申报纳税。＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
24.[判断题]消费税的课征范围具有普遍性。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
25.[判断题]车船税，是对在我国境内依法应在车辆、船舶管理部门登记的车辆、船舶的所有人或者管理人，就其所有或管理的车船依法征收的一种税＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
26.[判断题]增值税是价内税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
27.[判断题]同一作品在报刊上连载取得收入的，以连载完成后取得的所有收入合并为一次，计征个人所得税＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
28.[判断题]纳税人开采或者生产应税产品销售的，以开采或生产的数量为课税数量。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
29.[判断题]税收征收管理是指国家税务机关行使征税职能，指导纳税人和其他税务当事人履行法定义务，依法对税收活动进行组织、管理、监督、检查的活动＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
30.[判断题]耕地占用税是对占用耕地建房或者从事非农业建设的单位和个人，按其实际占用耕地面积依规定的适用税额一次性征收的一种税收。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
31.[判断题]以代扣代缴方式缴纳“三税”的，城市维护建设税由代扣代缴方在扣缴所在地缴纳＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
32.[判断题]纳税人不能准确提供应税产品销售数量或移送使用数量的，以应税产品的产量或主管税务机关确定的折算比换算成的数量为课税数量。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
18秋《税法》作业2
一、单选题：
1.[单选题]劳务报酬所得每次收入不超过4000元的，减除费用800元，4000元以上的，减除＿的费用。 (满分:)
A. 30%
B. 40%
C. 20%
D. 10%
正确答案:——C——
2.[单选题]下列不属于资源税的课税原则的是。 (满分:)
A. 普遍征收原则
B. 统一税率原则
C. 级差调节原则
D. 便利征收的原则
正确答案:——B——
3.[单选题]下列属于免税收入的是＿。 (满分:)
A. 利息收入
B. 租金收入
C. 国债利息收入
D. 特许权使用费收入
正确答案:——C——
4.[单选题]确定本国税收管辖权的原则不包括。 (满分:)
A. 属人原则
B. 属物原则
C. 属地原则
D. 折中原则
正确答案:————
二、多选题：
5.[多选题]下列属于营业税的免税项目的有＿。 (满分:)
A. 残疾人员个人为社会提供的劳务
B. 托儿所提供的养育服务
C. 个人转让著作权收入
D. 将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产的
正确答案:————
6.[多选题]世界各国对个人所得税的课征模式大体上可以分为＿。 (满分:)
A. 个人所得税制
B. 分类所得税制
C. 综合所得税制
D. 混合所得税制
正确答案:————
7.[多选题]下列可以免征土地增值税的是＿。 (满分:)
A. 纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额之和20%的
B. 个人之间互换自有居住房地产的
C. 因国家建设需要依法征用、收回的房地产
D. 个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用住房，经向税务机关申报核准，凡居住满5年或5年以上的
正确答案:————
8.[多选题]印花税的缴纳方式包括＿。 (满分:)
A. 自行贴花缴纳
B. 汇贴或汇缴
C. 委托代征
D. 申报缴纳
正确答案:————
9.[多选题]下列土地免征城镇土地使用税的是＿。 (满分:)
A. 国家机关、人民团体、军队自用的土地
B. 由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地
C. 宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地
D. 市政街道、广场、绿化地带等公共用地
正确答案:————
10.[多选题]下列属于土地增值税的特点的是＿。 (满分:)
A. 增值多的多征税
B. 增值少的少征税
C. 无增值的也征税
D. 无增值的不征税
正确答案:————
11.[多选题]税收征收管理法的遵守主体包括＿。 (满分:)
A. 税务机关
B. 纳税人
C. 扣缴义务人
D. 地方政府等有关单位、部门和个人
正确答案:————
12.[多选题]我国城市维护建设税的课税特点是＿。 (满分:)
A. 属于特定行为目的税
B. 以“三税”税额为计税依据
C. 有独立的征税对象
D. 根据城镇规模设计差别税率，贯彻受益课税原则
正确答案:————
13.[多选题]财产税的特点包括＿。 (满分:)
A. 财产税的税源充足，收入稳定
B. 财产税是直接税，税负难于转嫁
C. 财产税可与所得税、消费税配合，相辅相成，可以发挥多方面的调节作用
D. 财产税一般是地方税
正确答案:————
三、判断题：
14.[判断题]纳税人只要发生“三税”的纳税行为，就要在缴纳“三税”的同时缴纳城市维护建设税＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
15.[判断题]税收法律关系的一方主体必然是以征税机关为代表的国家。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
16.[判断题]纳税人开采或者生产应税产品销售的，以开采或生产的数量为课税数量。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
17.[判断题]房产税是以房屋为征税对象，以房屋的所有者或者使用者为纳税人课征的一种财产税＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
18.[判断题]纳税人在享受减免税待遇期间，无需办理纳税申报＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
19.[判断题]税款征收是税收征收管理工作的目的和归宿，是税收征管工作的中心环节＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
20.[判断题]我国城市维护建设税是独立征收的＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
21.[判断题]车辆购置税是对在我国境内购置应税车辆的单位和个人，按其所购车辆价格的一定比率一次性征收的一种财产税＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
22.[判断题]一般而言，判断所得来源地应反映经济活动的实质，要遵循便于税务机关有效征管的原则＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
23.[判断题]城市维护建设税法是调整城市维护建设税征纳关系的法律规范的总称＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
24.[判断题]人造原油属于资源税的征税范围___。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
25.[判断题]土地增值税的纳税人为转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
18秋《税法》作业3
一、单选题：
1.[单选题]劳务报酬所得每次收入不超过4000元的，减除费用800元，4000元以上的，减除＿的费用。 (满分:)
A. 30%
B. 40%
C. 20%
D. 10%
正确答案:——C——
2.[单选题]下列＿所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%位二进制数组成。 (满分:)
A. 工资薪金所得
B. 劳务报酬所得
C. 偶然所得
D. 稿酬所得
正确答案:——D——
3.[单选题]确定本国税收管辖权的原则不包括。 (满分:)
A. 属人原则
B. 属物原则
C. 属地原则
D. 折中原则
正确答案:——B——
4.[单选题]纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过＿。 (满分:)
A. 6年
B. 5年
C. 4年
D. 3年
正确答案:————
二、多选题：
5.[多选题]营业账簿中记载资金的账簿，以＿合计金额为其计税依据。 (满分:)
A. 盈余公积
B. 实收资本
C. 资本公积
D. 应收账款
正确答案:————
6.[多选题]依据计税方法的不同财产税可分为＿。 (满分:)
A. 经常财产税
B. 临时财产税
C. 从量财产税
D. 从价财产税
正确答案:————
7.[多选题]一般纳税人适用的税率包括。 (满分:)
A. 17%
B. 5%
C. 13%
D. 0
正确答案:————
8.[多选题]下列说法中正确的是。 (满分:)
A. 耕地占用税的征税对象是占用耕地从事建房及其他非农业建设的行为
B. 占用园地建房或者从事非农业建设的免征耕地占用税
C. 农田水利占用耕地的，不征收耕地占用税
D. 纳税人临时占用耕地，无需缴纳耕地占用税
正确答案:————
9.[多选题]耕地占用税中的林地包括。 (满分:)
A. 居民点内部的绿化林木用地
B. 灌木林地
C. 苗圃
D. 未成林地
正确答案:————
10.[多选题]下列属于营业税的免税项目的有＿。 (满分:)
A. 残疾人员个人为社会提供的劳务
B. 托儿所提供的养育服务
C. 个人转让著作权收入
D. 将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产的
正确答案:————
11.[多选题]下列属于行为税的特点的是＿。 (满分:)
A. 行为税的征收具有极强的、明确的政策目的性
B. 行为税的征收具有临时性、偶然性
C. 行为税一般为辅助税、地方税
D. 行为税具有普遍性
正确答案:————
12.[多选题]我国《征管法》的立法目的包括＿。 (满分:)
A. 加强税收征收管理
B. 规范税收征收和缴纳行为
C. 保障国家财政收入
D. 保护纳税人的合法权益
正确答案:————
13.[多选题]企业所得税税前扣除的确认一般应遵循的原则包括＿。 (满分:)
A. 权责发生制
B. 配比原则
C. 确定性原则
D. 合理性原则
正确答案:————
三、判断题：
14.[判断题]资源税属于中央和地方共享税___。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
15.[判断题]资源税的征税范围中所说的盐一般包括固体盐和液体盐___。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
16.[判断题]车辆购置税是对在我国境内购置应税车辆的单位和个人，按其所购车辆价格的一定比率一次性征收的一种财产税＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
17.[判断题]纳税人转让房地产坐落在两个或两个以上地区的，应按房地产所在地分别申报纳税。＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
18.[判断题]房产税的纳税人是房屋的产权所有人＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
19.[判断题]尚未核发土地使用证书的，不需征收城镇土地使用税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
20.[判断题]税务行政处罚，是指国家税务机关在税收征收管理活动中，对公民、法人或者其他组织违反税收法律规范、侵害税收征收管理秩序、尚未构成犯罪的税收违法行为，依法给予一定的行政制裁的措施＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
21.[判断题]耕地占用税是对占用耕地建房或者从事非农业建设的单位和个人，按其实际占用耕地面积依规定的适用税额一次性征收的一种税收。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
22.[判断题]资源税的纳税人，为在中国境内开采应税矿产品或者生产盐的单位和个人___。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
23.[判断题]税务机关对税务登记证件实行定期验证和换证制度＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
24.[判断题]城镇土地使用税按年计算，分期缴纳＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
25.[判断题]营业税的税率实行行业差别比例税率＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
18秋《税法》作业4
一、单选题：
1.[单选题]纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过＿。 (满分:)
A. 6年
B. 5年
C. 4年
D. 3年
正确答案:——B——
2.[单选题]劳务报酬所得每次收入不超过4000元的，减除费用800元，4000元以上的，减除＿的费用。 (满分:)
A. 30%
B. 40%
C. 20%
D. 10%
正确答案:——C——
3.[单选题]确定本国税收管辖权的原则不包括。 (满分:)
A. 属人原则
B. 属物原则
C. 属地原则
D. 折中原则
正确答案:——B——
4.[单选题]下列不属于资源税的课税原则的是。 (满分:)
A. 普遍征收原则
B. 统一税率原则
C. 级差调节原则
D. 便利征收的原则
正确答案:————
二、多选题：
5.[多选题]城镇土地使用税的征税范围，是在范围内使用的属于国家所有和集体所有的土地。 (满分:)
A. 城市
B. 县城
C. 建制镇
D. 工矿区
正确答案:————
6.[多选题]下列可以免征土地增值税的是＿。 (满分:)
A. 纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额之和20%的
B. 个人之间互换自有居住房地产的
C. 因国家建设需要依法征用、收回的房地产
D. 个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用住房，经向税务机关申报核准，凡居住满5年或5年以上的
正确答案:————
7.[多选题]增值税的征税范围包括___。 (满分:)
A. 销售货物
B. 提供加工修理修配劳务
C. 进口货物
D. 视同销售货物
正确答案:————
8.[多选题]一般纳税人适用的税率包括。 (满分:)
A. 17%
B. 5%
C. 13%
D. 0
正确答案:————
9.[多选题]税收征收管理法的遵守主体包括＿。 (满分:)
A. 税务机关
B. 纳税人
C. 扣缴义务人
D. 地方政府等有关单位、部门和个人
正确答案:————
10.[多选题]工资薪金所得包括＿。 (满分:)
A. 工资
B. 薪金
C. 津贴
D. 劳动分红
正确答案:————
11.[多选题]下列土地免征城镇土地使用税的是＿。 (满分:)
A. 国家机关、人民团体、军队自用的土地
B. 由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地
C. 宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地
D. 市政街道、广场、绿化地带等公共用地
正确答案:————
12.[多选题]下列属于营业税的免税项目的有＿。 (满分:)
A. 残疾人员个人为社会提供的劳务
B. 托儿所提供的养育服务
C. 个人转让著作权收入
D. 将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产的
正确答案:————
13.[多选题]消费税的计税方法包括＿。 (满分:)
A. 从价定率计税
B. 从量定额计税
C. 复合计税
D. 从量定率计税
正确答案:————
三、判断题：
14.[判断题]印花税是对在经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为征收的一种税＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
15.[判断题]按照税收负担是否可以转嫁将税收分为从量税和从价税___。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
16.[判断题]人造原油属于资源税的征税范围___。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
17.[判断题]纳税人、扣缴义务人都必须依照法定的期限办理纳税申报＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
18.[判断题]非居民企业负有绝对纳税义务，应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
19.[判断题]税务行政处罚，是指国家税务机关在税收征收管理活动中，对公民、法人或者其他组织违反税收法律规范、侵害税收征收管理秩序、尚未构成犯罪的税收违法行为，依法给予一定的行政制裁的措施＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
20.[判断题]纳税人新征用的非耕地，自批准征用次月起缴纳土地使用税＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
21.[判断题]受托单位和人员按照代征证书的要求，以税务机关的名义依法征收税款，纳税人可以拒绝＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
22.[判断题]纳税人在享受减免税待遇期间，无需办理纳税申报＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
23.[判断题]扣缴义务人代扣代缴税款时，以收购的未税应税产品的数量为课税数量。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
24.[判断题]宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产免征房产税＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
25.[判断题]我国城市维护建设税是独立征收的＿。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
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