东师18秋《税法》在线作业（全）资料
税法18秋在线作业1核对题目下载答案
1.[单选题]农业产品包括粮食、蔬菜、、茶叶、园艺植物。药用植物、纤维植物、糖料植物、林业产品、其他植物、水产品、畜牧产品、动物皮毛张、动物毛绒及其他动物组织等适用税率为（） (满分:)
A. 零税率
B. 17％
C. 13％
D. 20%
正确答案:——C——
2.[单选题]行为税的特点不包括() (满分:)
A. 目的性
B. 直接税
C. 灵活性
D. 期间性
正确答案:——B——
3.[单选题]判断一个良好税收体系的第一标准是（），第二个重要标准是效率 (满分:)
A. 合理
B. 效率
C. 和谐
D. 公平
正确答案:——D——
4.[单选题]个人所得税中工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为() (满分:)
A. 5％～45％
B. 5％～35％
C. 5%～20％
D. 5%～50%
正确答案:————
5.[单选题]根据《企业所得税法》第7条的规定，下列收人不属于不征税收入() (满分:)
A. 财政拨款
B. 股息、红利等权益性投资收益
C. 依法收取并纳人财政管理的行政事业性收费、政府性基金
D. 国务院规定的其他不征税收人
正确答案:————
6.[单选题]我国现行的营业税是（）以增值税为主体的流转税制体系改革过程中确立的，它是指对我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人就其营业额征收的一种税 (满分:)
A. 1994年
B. 1991年
C. 2000年
D. 2004年
正确答案:————
7.[单选题]企业所得税的优惠税率有两种情况：符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税；国家需要重点扶持的高新技术企业，减按()的税率征收企业所得税。 (满分:)
A. 15％
B. 20%
C. 27%
D. 30%
正确答案:————
8.[单选题]营业税按次纳税的，起征点为每次（日）营业额（）元。 (满分:)
A. 50
B. 100
C. 150
D. 200
正确答案:————
9.[单选题]以下不属于税收法律责任特征的是（） (满分:)
A. 税收法律责任以违反税法义务、实施违法行为为归责的前提
B. 税收法律责任是税收法律关系的相关主体在各种涉税活动中的责任
C. 税收责任征税部门定
D. 税收责任法定
正确答案:————
10.[单选题]下列哪项不是税法的作用 (满分:)
A. 税法对经济运行的调节作用
B. 税法对实现社会职能的促进作用
C. 税法保证税收监督经济活动与社会活动职能的实现
D. 维护国家税收利益，保障充分发挥税收职能
正确答案:————
二、多选题：
11.[多选题]我国税款缴库方式有() (满分:)
A. 直接缴库
B. 间接缴库
C. 汇总缴库
D. 分批缴库
正确答案:————
12.[多选题]现行一般纳税人的出口退税率根据出口货物的不同，基本分为() (满分:)
A. 17％
B. 13％
C. 11％
D. 8％
E. 5％
正确答案:————
13.[多选题]优先权具有以下特点() (满分:)
A. 法定性 奥鹏作业答案
B. 优先性
C. 价值权性
D. 从属性
E. 不可分性
正确答案:————
14.[多选题]税法的解释，必须始终以税法解释的原则为指导。除遵循法律解释的一般原则外，税法解释的基本原则还有（） (满分:)
A. 区分固有概念和借用概念
B. 有利于纳税人原则
C. 税收法定原则
D. 实质课税原则
正确答案:————
15.[多选题]下列属于劳务报酬所得的有() (满分:)
A. 笔译翻译收入
B. 审稿收入
C. 现场书画收入
D. 雕刻收入
正确答案:————
16.[多选题]特别关税主要包括() (满分:)
A. 反倾销税
B. 反垄断税
C. 反补贴税
D. 报复性关税
正确答案:————
17.[多选题]根据《增值税暂行条例》的规定，我国增值税的征税范围具体包括（） (满分:)
A. 销售或者进口货物
B. 个人所得
C. 提供应税劳务
D. 不动产
正确答案:————
18.[多选题]对自然人居民身份的确认标准有() (满分:)
A. 住所标准
B. 居所标准
C. 居住时间标准
D. 国籍标准
正确答案:————
19.[多选题]以下属于营业税建筑业项目的有（） (满分:)
A. 油漆发电机组
B. 养护古建牌楼
C. 无忧答案网电信工程
D. 管道煤气集资费
正确答案:————
20.[多选题]通常采用的避免国际性的法律性重复征税的方法主要有() (满分:)
A. 免税法
B. 抵免法
C. 扣除法
D. 减免法
正确答案:————
三、判断题：
21.[判断题]对资产管理公司接受相关国有银行的不良债权取得的利息收入免征营业税 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
22.[判断题]以一国是否能独立自主制定税法为标准，关税可分为自主关税与协定关税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
23.[判断题]因纳税人违反规定造成少征税款的，海关应当自缴纳税款之日起2年内追征税款；因纳税人违反规定造成漏征税款的，海关应当自货物放行之日起3年内追征税款。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
24.[判断题]海关除依法追征税款外，还应当自缴纳税款或者货物放行之日起至海关发现违规行为之日止按日加收少征或者漏征税款百分之五的滞纳金。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
25.[判断题]委托加工的应税消费品，委托方用于连续生产应税消费品的，所纳税款准予按规定抵扣。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
26.[判断题]企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14％的部分，准予扣除 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
27.[判断题]营业税与增值税并行征收，征税范围不交叉，凡是征收营业税的业务就不征增值税，征增值税的业务就不征营业税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
28.[判断题]违反税收征管法有关发票印制的规定，非法印制发票的，由税务机关销毁非法印制的发票，没收违法所得和作案工具，并处2000元以上5万元以下的罚款。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
29.[判断题]消费税一共设置了14个税目，分别采用不尽相同的税率种类或税额标准；营业税一共设置了9个税目，分别采用不尽相同的比例税率； (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
30.[判断题]纳税人已在工商行政管理机关办理变更登记的，应当自工商行政管理机关变更登记之日起30日内，向原税务登记机关如实提供相应的证件和资料，申报办理变更税务登记。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
31.[判断题]税法学着眼于提高税收的效率，以减少税收的负面影响；而税收学则注重对国家征税权的制衡和对纳税人权利的保护。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
32.[判断题]关于法人居民身份的确认，较为常见的有法人登记注册地标准、总机构标准、实际管理和控制中心所在地标准、控股权标准以及主要营业所在地标准。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
33.[判断题]工资、薪金所得，以每月收人额减除费用800元后的余额，为应纳税所得额 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
34.[判断题]对于从量定额征收消费税的消费品，其增值税组价应包括从量定额的消费税，对于复合征收消费税的消费品，其增值税组价不应包括从量定额部份的消费税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
35.[判断题]企业纳税年度发生的亏损，可以向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过3年。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
36.[判断题]非正常损失位口由于自然灾害、管理不善等原因造成的损失）购进货物进项税额可以抵扣。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
37.[判断题]在我国现行税法体系中，消费税属于中央税，是中央财政收人中第一大税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
38.[判断题]纳税人自己发现多缴了税款，可以自结算缴纳税款之日起3年内，向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当退还。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
39.[判断题]对非法携带、邮寄、运输或者存放空白发票的，由税务机关收缴发票，没收非法所得，可以并处1万元以下的罚款。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
40.[判断题]法国是世界上最早实行增值税的国家。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
税法18秋在线作业2
一、单选题：
1.[单选题]根据计税标准的不同，税收可以划分为（）。 (满分:)
A. 价内税和价外税
B. 普通税和目的税
C. 从价税和从量税
D. 中央税、地方税和中央地方共享税
正确答案:——C——
2.[单选题]营业税的征收由来已久，以营业税正式命名的立法（）始于法国，一是世界各国普遍征收的一种税 (满分:)
A. 1790年
B. 1791年
C. 1792年
D. 1793年
正确答案:——B——
3.[单选题]目的税，是指专款专用的税收，是特定范围内的补充，()车辆购置税和耕地占用税等税种属于目的税、车辆购置税和耕地占用税等税种属于目的税。 (满分:)
A. 船舶吨税
B. 资源税
C. 车船税
D. 城市维护建设税
正确答案:——D——
4.[单选题]下列不属于优惠关税的是() (满分:)
A. 最惠国待遇关税
B. 选择关税
C. 特惠关税
D. 普遍优惠制关税
正确答案:————
5.[单选题]不属于加重关税的有() (满分:)
A. 反补贴税
B. 反倾销税
C. 复合关税
D. 报复关税
正确答案:————
6.[单选题]根据性质不同，以下不属于重复征税类型的是() (满分:)
A. 税制性重复征税
B. 法律性重复征税
C. 经济性重复征税
D. 报复性重复征税
正确答案:————
7.[单选题]在关税征收过程中，下列不属于完税价格的确定方式的是() (满分:)
A. 到岸价格
B. 离岸价格
C. 海关估定
D. 合同约定
正确答案:————
8.[单选题]增值税纳税人购进货物或应税劳务以后，防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须从该发票开具之日起（）日内到税务机关认证，否则不能抵扣进项税额 (满分:)
A. 30
B. 60
C. 90
D. 180
正确答案:————
9.[单选题]税法解释有三个特征，其中不包括（） (满分:)
A. 特定性
B. 固定性
C. 灵活性
D. 决定性
正确答案:————
10.[单选题]从税收的本质来看，税收关系是一种特殊的（）关系。 (满分:)
A. 政治
B. 社会
C. 经济
D. 历史
正确答案:————
二、多选题：
11.[多选题]以下项目中，目前使用5％税率征收营业税的有（） (满分:)
A. 网吧
B. 图书资料借阅
C. 台球
D. 交通部门有偿转让的高速公路收费权
正确答案:————
12.[多选题]税收行政复议的申请应具备以下条件() (满分:)
A. 申请人具备提出复议申请收主体资格
B. 有明确的被申请人
C. 有具体的复议请求和事实根据
D. 属于申请复议范围
E. 属于受理复议机关管辖
正确答案:————
13.[多选题]税法规制功能的基本内容包括（） (满分:)
A. 规范功能
B. 约束功能
C. 强制功能
D. 确认功能和保护功能
正确答案:————
14.[多选题]纳税担保的类型有() (满分:)
A. 纳税保证
B. 纳税抵押
C. 纳税质押
D. 税收保全
正确答案:————
15.[多选题]税收行政诉讼的原则() (满分:)
A. 合法性审查原则
B. 不适用调解原则
C. 不适用处分原则
D. 被告负举证责任原则
E. 不停止执行的原则
F. 复议前置原则
正确答案:————
16.[多选题]纳税申报的方式有() (满分:)
A. 直接申报
B. 间接申报
C. 数据电文申报
D. 邮寄申报
正确答案:————
17.[多选题]税收公平有两层含义：（） (满分:)
A. 垂直公平
B. 纵向公平
C. 水平公平
D. 横向公平
正确答案:————
18.[多选题]税收行政诉讼的特征() (满分:)
A. 税收行政诉讼的前提性
B. 税收行政诉讼主体的恒定性
C. 税收行政诉讼内容的限定性
D. 税收行政诉讼的前置性
正确答案:————
19.[多选题]税收的基本原则（） (满分:)
A. 税收法定原则
B. 税收和谐原则
C. 税收公平原则
D. 税收效率原则
正确答案:————
20.[多选题]完税凭证主要有以下几种() (满分:)
A. 税收完税证
B. 税收专用或通用缴款书
C. 汇总缴款书
D. 印花税票
正确答案:————
三、判断题：
21.[判断题]扣缴义务人在消费税征收中并不占重要地位，只是在委托加工应税消费品的情况下才发生。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
22.[判断题]我国采用的法人居民身份的确认标准是“登记注册地标准”与“总机构地标准”相结合的标准。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
23.[判断题]在亚洲，大多数国家均实行消费型增值税，包括我国 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
24.[判断题]税收关系是国家参与社会产品分配过程中形成的分配关系，它属于经济基础的范畴，受客观经济规律的支配 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
25.[判断题]营业税是世界各国普遍开征的一个传统税种，是以纳税人经营商品销售和各种服务业取得的营业收人为课税对象的一种流转税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
26.[判断题]对非法携带、邮寄、运输或者存放空白发票的，由税务机关收缴发票，没收非法所得，可以并处1万元以下的罚款。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
27.[判断题]消费税是一种典型的间接税，无论在哪个环节征收，也无论实行价内税或价外税，消费品中所含消费税税款都会转嫁到消费者身上，由消费者负担。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
28.[判断题]营业税与增值税并行征收，征税范围不交叉，凡是征收营业税的业务就不征增值税，征增值税的业务就不征营业税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
29.[判断题]将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者，或无偿赠送他人视同销售货物的行为 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
30.[判断题]根据《税收征收管理法》的规定，纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，应当在规定的缴纳期限内，向主管税务机关提出书面申请，并经县以上税务局（分局）批准后，方可延期缴纳税款，但延期缴纳税款的时间最长不得超过1个月。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
31.[判断题]纳税人自产自用的应税消费品，于移送使用时纳税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
32.[判断题]用于免税项目的购进货物或者应税劳务的进项税额可以抵扣销项税额。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
33.[判断题]税收饶让有两种方式:差额饶让抵免、定率饶让抵免。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
34.[判断题]复议机关收到行政复议申请后，应当在5日内进行审查，对不符合规定的行政复议申请，决定不予受理，并书面告知申请人；对符合规定，但是不属于本机关受理的行政复议申请，应当告知申请人向有关行政复议机关提出申请。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
35.[判断题]我国实行的是有选择性的有限型消费税，目前我国消费税法规定的征税范围是在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口法定的“应税消费品”。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
36.[判断题]委托加工的应税消费品，委托方用于连续生产应税消费品的，所纳税款准予按规定抵扣。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
37.[判断题]交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业的营业税税率为3% (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
38.[判断题]残疾人本人为社会提供的服务免征营业税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
39.[判断题]税率可以分为比例税率、累进税率和定额税率。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
40.[判断题]消费税一共设置了14个税目，分别采用不尽相同的税率种类或税额标准；营业税一共设置了9个税目，分别采用不尽相同的比例税率； (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
税法18秋在线作业3
一、单选题：
1.[单选题]工资、薪金所得，适用()，税率为5％~45％。 (满分:)
A. 超额累进税率
B. 比例税率
C. 全额累进税率
D. 定额税率
正确答案:——A——
2.[单选题]我国目前征收的关税以()为主。 (满分:)
A. 滑动关税
B. 从量关税
C. 复合关税
D. 从价关税
正确答案:——D——
3.[单选题]增值税一般纳税人销售或者进口生活必需品和农用品、矿产品等货物，适用（）的低税率。 (满分:)
A. 13%
B. 15%
C. 10%
D. 17％
正确答案:——A——
4.[单选题]目的税，是指专款专用的税收，是特定范围内的补充，()车辆购置税和耕地占用税等税种属于目的税、车辆购置税和耕地占用税等税种属于目的税。 (满分:)
A. 船舶吨税
B. 资源税
C. 车船税
D. 城市维护建设税
正确答案:————
5.[单选题]增值税一般纳税人销售或者进口货物，提供加工、修理修配劳务，除低税率造用范围和销售个别旧货适用征收率外，税率一律为（），这就是通常所说的基本税率 (满分:)
A. 10%
B. 13%
C. 15%
D. 17％
正确答案:————
6.[单选题]法定解释，又称有权解释，是由国家有关机关在其职权范围内对税法作出的解释，其中不包（） (满分:)
A. 立法解释
B. 学理解释
C. 行政解释
D. 司法解释
正确答案:————
7.[单选题]我国个人所得税法根据在我国纳税人取得收人的实际情况，列举了()项应征税的个人所得，并在个人所得税法实施条例及相关法规中具体规定了各项个人所得征税的范围。 (满分:)
A. 9
B. 10
C. 11
D. 12
正确答案:————
8.[单选题]下列不属于税款征收方式的是() (满分:)
A. 查账征收
B. 查定征收
C. 查证征收
D. 查验征收
正确答案:————
9.[单选题]从税收的本质来看，税收关系是一种特殊的（）关系。 (满分:)
A. 政治
B. 社会
C. 经济
D. 历史
正确答案:————
10.[单选题]在关税征收过程中，下列不属于完税价格的确定方式的是() (满分:)
A. 到岸价格
B. 离岸价格
C. 海关估定
D. 合同约定
正确答案:————
二、多选题：
11.[多选题]从课税范围来看，课税客体包括（） (满分:)
A. 物
B. 行为
C. 概念
D. 财产
正确答案:————
12.[多选题]税务机关作出的征税行为，包括() (满分:)
A. 征收税款
B. 加收滞纳金
C. 罚款
D. 代扣代收税款
正确答案:————
13.[多选题]税务机关不予依法办理或答复的行为，包括() (满分:)
A. 不予审批减免税或出口退税
B. 不予退还税款
C. 不予抵扣税款
D. 不予颁发税务登记证、发售发票
正确答案:————
14.[多选题]企业所得税的特点有() (满分:)
A. 体现税收的公平原则
B. 征税以量能负担为原则
C. 鼓励企业自主创新
D. 将纳税人分为居民和非居民
正确答案:————
15.[多选题]消费税具有下列哪些特点（） (满分:)
A. 征税对象的特定选择性
B. 征税环节的相对单一性
C. 税率设计的灵活性和差别性
D. 税收负担的易转嫁性
正确答案:————
16.[多选题]税收效率包括税收的（）两种 (满分:)
A. 社会效率
B. 行政效率
C. 经济效率
D. 征收效率
正确答案:————
17.[多选题]目前，我国的税收征收管理工作分别由（）负责。 (满分:)
A. 财政机关
B. 工商机关
C. 海关等部门
D. 税务机关
正确答案:————
18.[多选题]增值税税率的种类分为（） (满分:)
A. 基本税率
B. 低税率
C. 高税率
D. 零税率
正确答案:————
19.[多选题]税务登记一般分为() (满分:)
A. 设立登记
B. 变更登记
C. 停业、复业登记
D. 注销登记
E. 外出经营报验登记
正确答案:————
20.[多选题]税务管理制度包括() (满分:)
A. 税务登记制度
B. 账簿凭证的管理制度
C. 发票管理制度
D. 纳税申报制度
E. 税收减免管理制度
正确答案:————
三、判断题：
21.[判断题]企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额5％的部分，准予扣除。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
22.[判断题]进出口货物、进出境物品放行后，海关发现少征或者漏征税款，应当自缴纳税款或者货物、物品放行之日起1年内，向纳税人补征。因纳税人违反规定而造成的少征或者漏征，海关在3年以内可以追征。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
23.[判断题]营业税与增值税并行征收，征税范围不交叉，凡是征收营业税的业务就不征增值税，征增值税的业务就不征营业税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
24.[判断题]我国个人所得税的特点是税率上采取累进税率和比例税率相结合。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
25.[判断题]1946年法国财政官员莫里斯?劳莱提出用增值税替代营业税的设想，1948年法国正式增值税税制。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
26.[判断题]根据税收管理权和税收收入支配权的不同，税收可以划分为中央税和地方税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
27.[判断题]纳税人应当自转让房地产合同签订之日起10日内向房地产所在地主管税务机关办理纳税申报，并在税务机关核定的期限内缴纳土地增值税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
28.[判断题]无形资产的摊销年限不得低于10年 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
29.[判断题]开征权是税权的核心权能，它是指国家选择某一征税对象向相应纳税人强制无偿征收一定比例的货币或实物的决策权。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
30.[判断题]财产税是间接税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
31.[判断题]扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处1万元以下的罚款。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
32.[判断题]税收法律关系，是指由税法确认和保护的在征税主体与纳税人之间的基于税法事实而形成的权利义务关系。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
33.[判断题]在税收法律关系中，征税主体的权利和纳税主体的义务，征税主体的义务和纳税主体的权利往往是相互对立的。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
34.[判断题]征纳主体双方因税款的征纳而引起的争议，可以不经复议程序而直接进人诉讼程序。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
35.[判断题]我国采用的自然人居民身份的确认标准是“住所标准”与“居所标准”相结合的标准。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
36.[判断题]税务机关采取强制执行措施时，可以由法定的税务机关以外的单位和个人行使。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
37.[判断题]个人所得税最早在法国创立。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
38.[判断题]消费税与增值税、营业税等税种同属于对流转额课征的间接税 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
39.[判断题]关于法人居民身份的确认，较为常见的有法人登记注册地标准、总机构标准、实际管理和控制中心所在地标准、控股权标准以及主要营业所在地标准。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
40.[判断题]保险公司开展的1年期以上返还性人身保险业务的保费收入免征营业税 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
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