西南大学18秋[0484]税收学作业
1、下列项目中属于地方税的是（）。西南大学作业答案www.ap5u.com整理
屠宰税 海关代征增值税
消费税
关税
参考答案：屠宰税；
2、我国增值税对购进农产品的扣除税率为()。
10%
13%
7%
17%
参考答案：10%；
3、税收（）的基本含义是：一国税收制度的建立和变革都必须有利于保证国家的财政收入，亦即保证国家各方面支出的需要。
统一原则
公平原则
财政原则
效率原则
参考答案：财政原则；
4、下列项目中属于中央与地方共享税的是()。
消费税
屠宰税
关税
国内增值税
5、反映一国当年所创造的新价值中用于缴纳税收收入比例的是()。
国民生产总值税收负担率
国民收入税收负担率
流转税负担率
国内生产总值税收负担率
6、下列各项所得中，适用于加成征税规定的是（）。
个体工商业户的生产经营所得
特许权使用费所得
劳务报酬所得
稿酬所得
7、纳税人通过降低生产要素的购进价格或压低工资等方式，将税收负担向后转移给生产要素供应者负担的转嫁形式称为()。
散转
后转
消转
前转
8、税目体现征税的（）。
密度
深度
高度
广度
9、税收的主体是()。
行政机关
企业
纳税人
国家
10、下列属于间接税的是（）。
社会保障税
消费税
企业所得税
个人所得税
11、下列属于直接税的有（）。
D.消费税
关税
财产税
营业税
12、根据（），不同的人应根据他们从公共活动中所得到的“受益”大小来纳税。
利益原理
支付能力原理
效率原理
机会原理
13、收费具有交纳者的支出和受益的（），易被收费对象所接受。
不对称性
直接对称性
不相关性
间接对称性
14、我国对自然人居民和非居民纳税人的划分标准是（）。
时间标准
习惯性住所标准
永久性住所标准
习惯性住所和时间标准
15、企业所得税的计税依据是企业的（）。
应纳税额
利润额
应纳税所得额
收入总额
16、政府为满足社会公共需要而取得财政收入的最佳形式是（）。
举借公债
税收
专卖收入
货币发行
17、以1个月为一期纳税的，纳税人应自期满之日起（）天内申报纳税。
10
3
5
15
18、在其他条件不变的情况下，商品的需求弹性愈小，愈有利于税负（）。
散转
前转
后转
消转
19、国家征税的目的是为了满足（）。
企业需要
私人需要
社会公共需要
国家需要
20、国家取得财政收入的主要形式是（）。
税收
发行国债
罚款
发行货币
21、下列应税消费品中，采用定额税率法计税的是（）。
化妆品
护肤护发品
烟丝
汽油
22、在我国，负责全面领导和管理税收工作，组织实施各项税法的机构是()。
国家税务总局
国务院
教育部
商务部
23、对香烟征收消费税时是在（）环节征收的。
生产环节
零售环节
分配环节
运输环节
24、下列收入中，应当征收营业税的是（ ）。
为转让著作权销售电影母片所取得的收入
银行销售金银业务取得的收入
邮政部门销售的集邮商品取得的收入
建筑公司附设的建材商店销售建筑材料取得的收入
25、某建筑材料商店是增值税一般纳税人，其销售建筑材料同时兼营一小吃部，没有分别核算销售额，那么（）。
销售建材料缴纳增值税，小吃部缴纳营业税；
销售建材料缴纳营业税，小吃部缴纳增值税；
销售建材料和小吃部都缴纳增值税；
销售建材料和小吃部都缴纳营业税。
26、按（）分类是我国税种的基本分类方法。
征税对象的性质
预算收入构成和征税主管机关的不同
管理和使用权限
税收和价格的关系
27、税收的横向公平要求（）。
主要体现收入水平均等
主要体现负担能力均等
主要体现税负均等
主要体现机会均等
28、收费具有的特征中不包括（）。
规范性
自愿性
不规范性
个别有偿性
29、课税对象亦称（）。
C.税源
计税依据
课税客体
税基
30、负有代扣代缴义务的单位、个人是()。
扣缴义务人
纳税义务人
税务机关
实际负税人
31、发展中国家的税制结构以直接税为主，发达国家以间接税为主。（）
A.√
B.×
32、由于征管难度大，目前各国个人所得税制中对推定所得征税的范围很窄，存在不公平现象。（）
A.√
B.×
33、税收的受益原则可以说明政府在国防、社会福利支出等方面的受益和纳税情况。（）
A.√
B.×
34、征税范围越窄，税收负担就越容易转嫁。（）
A.√
B.×
35、财产税来自于货币资金流。（）
A.√
B.×
36、为解决房产税负突然上升导致纳税人纳税困难的问题，有的国家如美国推出了“断路器”政策。（）
A.√
B.×
37、税制设计应当使税收具有较好的弹性，一般来说应使税收弹性≤1。（）
A.√
B.×
38、经济能力或纳税能力不同的人应该缴纳不同的税收，即税收的横向公平。（）
A.√
B.×
39、遵从成本相对容易计算，管理费用则相对不易计算。（）
A.√
B.×
40、个人所得税的税负较易转嫁出去。（）
A.√
B.×
41、消费税具有明显的调节功能。（）
A.√
B.×
42、消费型增值税允许抵扣设备的进项税额，有利于资本形成。（）
A.√
B.×
43、在临界点上，全额累进税率会出现税收增加幅度超过收入增加幅度的情况。（）
A.√
B.×
44、一般来说，直接税的纳税人和税负人是分离的。（）
A.√
B.×
45、如果税收的受益原则执行得成功的话，它可以把政府提供服务的单位成本与这些服务的边际收益联系起来。（）
A.√
B.×
46、发达国家的税制结构，或者是直接税为主体税，或者是直接税与间接税并重。（）
A.√
B.×
47、一般商品税在课税对象确定上，既可以对收入全额征税，也可以对增值额征税。（）
A.√
B.×
48、对于全体纳税人而言，税收具有整体有偿性。（）
A.√
B.×
49、财产税的课税对象与税源是一致的。（）
A.√
B.×
50、同一种税，纳税人可以是企业、单位和个人。（）
A.√
B.×
51、经济能力或纳税能力相同的人应该缴纳相同的税收，即税收的纵向公平。（）
A.√
B.×
52、美国对汽油征收的联邦消费税即属于指定性税收。（）
A.√
B.×
53、目前我国对个人所得税的工资薪金采取九级超额累进税率模式。（）
A.√
B.×
54、负所得税是西方国家20世纪60年代末，以弗里德曼和托宾为代表的经济学家提出的利用税收机制实现收入再分配的理论设想。（）
A.√
B.×
55、税收总量政策的调控作用主要体现在稳定经济增长方面。（）
A.√
B.×
56、如果税收的收入效应小于替代效应，那么人们可能会选择闲暇替代劳动。（）
A.√
B.×
57、税收的强制性是税收三个基本特征的核心。
A.√
B.×
58、到了现代社会，税收已成为政府对经济进行宏观调控的重要手段。（）
A.√
B.×
59、我国个税被喻为“工薪税”，请谈谈原因。
60、个人所得税包括哪些类型？
61、试分析中国税制结构存在的问题。
62、增值税有哪些优点？
63、我国现行税收政策在调控收入差距方面存在哪些问题？
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