大工18春《内部控制与风险管理》在线作业123
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一、单选题：
1.（单选题）事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。 (满分:)
A目标设定
B风险偏好
C内部环境
D信息沟通
正确答案:——A——
2.（单选题）《萨班斯法案》的颁布时间为（）。 (满分:)
A1992年
B2002年
C2003年
D2004年
正确答案:——B——
3.（单选题）以下各项中，不属于内部控制框架要素的是（）。 (满分:)
A目标设定
B外部环境
C风险确认
D风险评估
正确答案:——B——
4.（单选题）内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（）。 (满分:)
A治理结构
B结构设置及权责分配
C内部审计
D人力资源政策
正确答案:————
5.（单选题）内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（）。 (满分:)
A事前控制
B制度设计、制度执行与监督评价
C事中控制
D事后控制
正确答案:————
6.（单选题）为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）。 (满分:)
A企业的规章制度
B企业文化
C管理层的管理理念
D管理者与员工的关系
正确答案:————
7.（单选题）（）是内部控制体系的基础，是有效实施内部控制的有力保障。 (满分:)
A控制环境
B风险评估
C控制活动
D信息与沟通
正确答案:————
8.（单选题）以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。 (满分:)
A经营目标
B财务报告目标
C谨慎性目标
D合规性目标
正确答案:————
9.（单选题）相对《内部控制整合框架》，《企业风险管理整合框架》的创新之处不包括（）。 (满分:)
A新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴
B新增加了目标制定、事项识别和风险应对三个管理要素
C提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度
D对内部控制做了最权威的定义
正确答案:————
10.（单选题）外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。 (满分:)
A1/4
B1/2
C1/3
D1/5
正确答案:————
二、多选题：
11.（多选题）下列属于风险管理整合框架中提出的目标是（）。 (满分:) 微信 761296021
A战略目标
B经营目标
C报告目标
D合规目标
正确答案:————
12.（多选题）公司可能将风险偏好表述为()之间可接受的平衡。 (满分:)
A增长
B风险
C报酬
D股东增加值
正确答案:————
13.（多选题）薪酬委员会每年至少召开3次例会，会议内容主要包括（）。 (满分:)
A讨论关于公司管理层当年绩效考核指标的报告，对此提出审议意见并上报董事会
B研究制定对总裁的考核计划和实施办法
C研究确定对管理层的考核结果，并向董事会报告
D根据考核结果，确定或调整公司管理层的薪酬，并报董事会批准
正确答案:————
14.（多选题）风险管理目标包括（）。 (满分:)
A损失发生前的风险管理目标
B损失发生后的风险管理目标
C收益发生前的风险管理目标
D收益发生后的风险管理目标
正确答案:————
15.（多选题）内部控制的检查监督责任人包括（）。 (满分:)
A公司董事会
B管理层
C员工
D外审人员
正确答案:————
三、判断题：
16.（判断题）在目标设定上，《企业风险管理框架》针对于不同的目标分析其相应的风险，因此，目标设定自然成为风险管理流程的首要步骤。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
17.（判断题）内部控制结构阶段是内部控制发展的第一阶段。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
18.（判断题）公司重大投资的内部控制应遵循规范、安全、高效、透明的原则，遵守承诺，注重使用效益。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
19.（判断题）一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
20.（判断题）风险可接受程度是指在企业目标实现的过程中所能接受的偏离程度。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
大工18春《内部控制与风险管理》在线作业2
一、单选题：
1.（单选题）“薪资表”经主管核准交由会计登账后，员工的薪资由（）发放。 (满分:)
A会计
B出纳
C财务主管
D财务总监
正确答案:——B——
2.（单选题）设定战略目标必须建立在内外部环境的深入分析基础之上，下列各项中不属于宏观环境的是()。 (满分:)
A产业周期
B法律法规
C技术
D技术变化
正确答案:——C——
3.（单选题）货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（）。 (满分:)
A实行钱账分管
B实行钱物分管
C实行账账分管
D以上都不对
正确答案:——A——
4.（单选题）下列不属于合同控制措施的是（）。 (满分:)
A统一归口管理
B建立分级授权管理制度
C限制接近
D明确职责分工
正确答案:————
5.（单选题）下列不属于信息系统应用控制完整性要求的是（）。 (满分:)
A所有的交易都经过处理，且只处理一次
B不允许数据的重复录入和处理
C例外情况的发现和解决
D所有的数据是正确和合理的
正确答案:————
6.（单选题）下列不属于公司内部信息的是()。 (满分:)
A公司的战略性经营目标
B人力资源政策
C法律法规信息
D财务政策及程序
正确答案:————
7.（单选题）期末财务部对应收账款应进行账龄分析，合理计提()。 (满分:)
A折旧
B坏账准备
C减值准备
D跌价准备
正确答案:————
8.（单选题）（）是企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略。 (满分:)
A风险规避
B风险降低
C风险分担
D风险承受
正确答案:————
9.（单选题）不相容职务分离控制的核心是（）。 (满分:)
A各司其职
B各负其责
C协调合作
D内部牵制
正确答案:————
10.（单选题）作为全面预算的核心环节，关于预算目标能否实现的关键是（）。 (满分:)
A预算编制
B预算执行
C预算控制
D预算考核
正确答案:————
二、多选题：
11.（多选题）信息系统日常运作的内容有()。 (满分:)
A机房环境控制
B系统日常运作监控
C问题管理
D人员管理
正确答案:————
12.（多选题）向公司申请担保的担保单位，需具备的条件包括（）。 (满分:)
A具备借款人资格，且借款及资金投向符合国家法律法规、银行贷款政策的有关规定
B具有较强的经济实力和良好的管理基础，没有出现或预见可能出现重大亏损、重大债务危机
C资产流动性较好，短期偿债能力较强，具有较好的资信情况
D愿意接受公司的跟踪监督
正确答案:————
13.（多选题）公司在审查有关关联交易的合理性时，需仔细审核并慎重考虑的因素有（）。 (满分:)
A交易标的的真实状况
B关联交易应以合理的价格进行
C交易方的诚信记录、资信状况、履约能力等情况
D签订关联交易合同
正确答案:————
14.（多选题）公司内部保证充分沟通主要包括公司沟通信息的（）。 (满分:)
A审慎性
B整体性
C及时性
D充分性
正确答案:————
15.（多选题）选择风险应对策略时应考虑（）。 (满分:)
A风险承受能力
B成本与效益
C企业风险偏好
D风险的特性
正确答案:————
三、判断题：
16.（判断题）应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会1/3以上董事审议同意并作出决议。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
17.（判断题）货币资金管理业务流程中的业务风险是指可能导致采购业务违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
18.（判断题）定量分析和定性分析相比，具有很强的主观性。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
19.（判断题）风险应对建立在深入的风险评估基础之上，为风险控制活动提供依据。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
20.（判断题）沟通是双向的，信息传递者在传递信息后任务并没有结束，还应积极从信息接受者那里获取反馈信息，以促进信息获取质量的改进和信息传递程序的优化。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
大工18春《内部控制与风险管理》在线作业3
一、单选题：
1.（单选题）完善法人治理结构，需要研究解决的问题是（）。 (满分:)
A企业组织管理结构问题
B企业内部牵制问题
C“内部人”控制问题
D岗位责任制问题
正确答案:——C——
2.（单选题）不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是()。 (满分:)
A审计工作汇报材料
B审计意见书、审计决定书
C单独评价规范
D专项调查报告
正确答案:——C——
3.（单选题）不属于COBIT评价标准的是()。 (满分:)
A关键管理指标
B关键绩效指标
C关键目标指标
D成熟模型
正确答案:——A——
4.（单选题）在独立评价阶段，各运行子公司内部审计部门的具体职责不包括()。 (满分:)
A收集资料
B安排相关后勤工作
C收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员
D获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料
正确答案:————
5.（单选题）下列说法不正确的是（）。 (满分:)
AIT治理与公司治理相融合
BIT治理与业务活动的目标不一致
CIT治理是公司治理的一部分
DIT治理与风险管理有密切关系
正确答案:————
6.（单选题）不属于评价人员职责的是()。 (满分:)
A根据公司制定的评价方法对控制点进行评价
B出具评价报告
C制定公司战略
D保证工作底稿及评价报告的真实性和完整性
正确答案:————
7.（单选题）专项监督的范围和频率的决定因素不包括（）。 (满分:)
A内部控制环境的强弱
B风险评估的结果
C变化发生的性质和程度
D日常监督的有效性
正确答案:————
8.（单选题）通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是（）。 (满分:)
A企业决策失误，导致并购不成功
B董事、监事和高级管理人员舞弊
C管理人员或技术人员纷纷流失
D媒体负面新闻频现
正确答案:————
9.（单选题）1992年发布的卡德伯利报告是（）。 (满分:)
AReportofCommitteeontheFinancialAspectsofCorporateGovernance
BEnhancingCorporateGovernanceforBankingOrganizations
CInternalControl:GuidanceforDirectorsontheCombinedCode,TurnbullReport
DControlObjectivesforInformationandRelatedTechnology
正确答案:————
10.（单选题）COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。 (满分:)
A商业需要
B公司决策
CIT资源
DIT流程
正确答案:————
二、多选题：
11.（多选题）IT治理协会认为IT治理应关注的领域有（）。 (满分:)
A与战略统一
B传递价值
C资源管理
D风险管理
正确答案:————
12.（多选题）内部控制的程序包括（）。 (满分:)
A建立健全内部监督制度
B制定内部控制缺陷标准
C实施监督
D记录和报告内部控制缺陷
正确答案:————
13.（多选题）COBIT控制目标体系的循环系统包括()。 (满分:)
A公司决策
B业务需要
CIT资源
DIT流程
正确答案:————
14.（多选题）专项监督评价过程的关注要点包括()。 (满分:)
A评价计划的制定
B评价活动的执行
C评价报告和纠正措施
D重视和配合内外部审计师提出的改善措施
正确答案:————
15.（多选题）下列属于专项监督评价方法主要措施和程序的是()。 (满分:)
A过程流程图
B风险与控制矩阵
C动员会
D评价人员
正确答案:————
三、判断题：
16.（判断题）为节省成本，为企业提供内部控制审计的会计师事务所，可以同时为同一家企业提供内部控制评价服务。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
17.（判断题）当一个事项发生的可能性大时，而且其影响会引发一下结果时，必须向高级管理层或董事会报告缺陷。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
18.（判断题）评价工作底稿保存期为5年。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
19.（判断题）关键目标指标评价关键成功因素。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
20.（判断题）新疆自治区的上市公司整体内部控制水平最低。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
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