西南大学18春1178《财政税收法》在线作业资料
11781、纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限期改正；逾期不改正的，哪一机关有权吊销其营业执照？
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税务机关
工商行政管理局
法院
政府
参考答案：工商行政管理局；
2、法律对增值税专用发票的领购主体有一定限制，只有哪种人可以合法领购和使用增值税专用发票？
未取得税务登记证的纳税义务人
根据增值税有关规定确认的小规模纳税人
特殊情形下的非增值税纳税人
增值税一般纳税人
参考答案：增值税一般纳税人；
3、某煤矿5月份开采煤炭100万吨，生产并销售洗煤共40万吨，其余未销售，税额为每吨2元，则该煤矿应缴纳多少资源税？
120万元
40万元
80万元
200万元
参考答案：80万元；
4、下列哪些经营者应当缴纳企业所得税？
某个体户
某独资企业 无忧答案网www.ap5u.com
某律师事务所（合伙企业）
有限责任公司
5、对我国现行税法体系的描述，下列哪一项最贴切？
税收行政法规为主、税收法律为辅
税收法律为主，税收行政法规为辅
二者所占比例相同
以上说法都不对
6、以国家预算内容上的差别为依据，国家预算可分为哪些种类？
单式预算和复式预算
中央预算和地方预算
增量预算和零基预算
经济预算和绩效预算
7、政府进行转移支付的理论基础和前提是什么？
各级政府之间的权力分配
不同地区之间政府的偏好
市场经济决定的收入分配结果不公平
事权应当与财权相统一
8、调查是税务机关进行行政处罚措施的主要程序之一。下列说法中哪一个是错误的？
先调查取证后处罚，是税收行政处罚的一项基本原则
所有行政处罚案件调查都和处罚决定相分离
税收行政处罚的调查程序一般有检查、询问、勘验、鉴定等手段
税务机关在调查中，可以行使法定的税收检查权；要履行法定的回避、出示证件、保密等程序义务
9、发票是在商品购销、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中开具、收取的收付款凭证。我国的发票主管机关是下列哪一个？
财政部
税务机关
中国人民银行
海关
10、某煤矿8月份开采煤炭6万吨，移送自用2万吨，其余未销售，生产选煤、洗煤共4万吨，税额为每吨2元，则该煤矿应缴纳多少资源税？
12万元
4万元
8万元
20万元
11、根据我国企业所得税法的规定，下列哪些经营者应当缴纳企业所得税？
合伙企业
个人独资企业
个体工商户
股份有限公司
12、关于税种与税种法之间的关系，下列哪个说法是正确的？
一法一税
一法多税
无任何关系
多税一法
13、.根据不同的标准划分，国家预算可以分为不同的种类。如果以国家编制形式差别为依据，国家预算可以分为两种？
单式预算和复式预算
中央预算和地方预算
项目预算和非项目预算
经济预算和绩效预算
14、政府采购应采取的主要方式是什么？
公开招标方式
邀请招标方式
竞争性谈判方式
询价方式
15、根据我国的现行规定，下列哪种收入属于中央与地方共享收入？
A.增值税收入
B.外资银行企业所得税收入
C.城镇土地使用税收入
D.耕地占用税收入
16、根据企业所得税法，企业受托加工制造船舶，持续时间超过12个月的，按照（）确认收入的实现。
船舶完工日期
实际收款日期
纳税年度内完成的工作量
船舶交付日期
17、下列行为中，不属于增值税征收范围的是（）
将购买的货物分配给股东
将购买的货物用于集体福利
将自产的货物无偿赠送给他人
将自产的货物用于对外投资
18、根据“营改增”试点办法，纳税人提供应税服务使用免税、减税规定的，可以放弃免税、减税、依照规定缴纳增值税。放弃免税、减税后，（）个月内不得再申请免税、减税。
6
12
24
36
19、某生产企业属于增值税小规模纳税人，2014年2月对部分资产盘点后进行处理：销售边角废料，取得不含税收入60000元；销售自己使用过的小汽车1辆，小汽车原值为130000元，销售后取得含税收入36000元。该企业上述业务应缴纳增值税为（）元。
1800.00
2499.03
3400.00
4200.00
20、邀请招标采购方式中，邀请投标的供应商的数量不得少于几家？
1
3
5
7
21、编制预算须遵循哪项原则？
合法性原则
科学性原则
稳妥性原则
重点性原则
22、政府预算决策过程的实质是（）
决策程序的法定性
对公共偏好的选择
优化预算决策路径
提高决策的透明度
23、某企业2014年4月将一台账面原值80万元、已提折38万元的进口设备运往境外修理，当月在海关规定的期限内复运入境。经海关审定的境外修理费4万元、料件费12万元、运费1万元。假定设备的进口关税税率为20%。则该企业应缴纳关税为（）万元。
3.2
3.4
8.4
12
24、对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，该鼓励类产业企业的主营业务收入应占到其收入总额的（）以上
50%
60%
70%
80%
25、李某在北京拥有一套临街商铺，由于急需用钱将商铺卖给王某，由于王某长期居住在天津，随即将商铺交给其朋友刘某使用，目前该商铺的房产税纳税人是
王某
刘某
王某和刘某
李某
26、纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限期改正；逾期不改的，由税务机关
责令停业整顿
处2000元以下的罚款
提请工商行政管理机关吊销其营业执照
处2000元以上1万元以下的罚款
27、关于税款追征的说法，错误的是
因税务机关责任，致使纳税人少缴纳税款的，税务机关在5年内可要求补缴税款，但不加收滞纳金
因税务机关责任，致使纳税人少缴纳税款的，税务机关在3年内可要求纳税人补缴税款，但是不得加收滞纳金
对于纳税人偷税、抗税和骗取税款的，税务机关可无限期追征税款、滞纳金，不受规定期限的限制
因纳税人计算等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在3年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可延长至5年。
28、通过宪法制定的财政政策具有法律效力，在执行中具有的特点是
强制性
直接性
间接性
固定性
29、世界各国普遍使用的弥补财政赤字的做法是
增收减支
动用结余
发行公债
向中央银行透支或借款
30、我国政府采购主要采用
邀请招标
公开招标
询价
谈判
31、关于国债的说法错误的是
国债是国家以债务人身份筹集的资金
国债是有偿的财政资金
国债是公债的组成部分
国债是在国内发行的国家公债
32、根据发票管理办法，违法后由税务机关处1万元以上5万元以下的罚款，情节严重的，处5万元以上50万元以下的罚款，并处没收违法所得的行为是（）
私自使用发票的
跨规定区域开具发票的
非法代开发票的
转借、转让、介绍他人转让发票、发票监制章和发票防伪专用品的
33、企业销售应税消费品，计提消费税时应记入的科目为（）
管理费用
销售费用
营业税金及附加
主营业务成本
34、房产税的征收范围不包括下列哪个项目？
某村民民宅
某外企办公房
某私企厂房
某大型商场
35、下列关于税收刑事责任的说法错误的是？
追究税收刑事责任的根据是行为人实施了违反刑法的税收犯罪行为与违法行为
税收刑事责任的承担主体不可能是企业
税收刑事责任的承担主体主要上是自然人
税收刑事责任具有严格的法定性，追究税收刑事责任只能由法院通过诉讼程序进行，未经法院判决有罪，不得追究任何人的刑事责任
36、税收程序法是税收活动中发生的程序关系的法律规范的总称，和税收实体法相对。下列表述中关于税收程序法的说法正确的是哪些？
税收程序法制定的主体具有特定性，在国家层次是国家权力机关及由其授权的行政机关和国家税收主管部门，在地方层次是各级地方权利机关
税收程序法是调整税收程序关系的法律规范的总称
税收程序法和税收实体法相对应，它们的关系是税收程序法从属于税收实体法，税收程序法的价值表现在保障税收实体法的良好实施，即税收程序法并不具有独立的价值
现行税收程序法很大部分通过行政法等其他法律形式表现出来
37、房产税的征收范围不包括下列哪些项目？
某农民王某自己居住的房屋
生活小区的围墙
企业职工宿舍
某外资企业生产车间（封闭车间）
38、下列哪些可以免交个人所得税？
中国福利彩票奖金
购买企业债券利息
社科院院士取得的10万元津贴
发给“英雄小少年”的奖金。
39、税收法定是税法中非常重要的基本原则，或称税法的最高法律原则，税收法定原则一般由以下哪几项具体原则组成？
税收要素法定原则
交税合法性原则
税收要素明确原则
征税合法性原则
40、关于预算，下列哪些说法是错误的？
全国人大及其常委会对中央和地方预算、决算进行监督，县级以上地方各级人大及其常委会对本级和下级政府预算、决算进行监督
县级以上地方各级政府预算的调整方案必须提请上一级政府审查和批准
各级政府应当在每一预算年度内至少三次向本级人大或者人大常委会作预算执行情况的报告
各级政府财政部门负责监督检查本级各部门及其各单位预算的执行，并向本级政府和上一级政府财政部门报告预算执行情况
41、下列采购活动不适用《政府采购法》的有哪些？
军队进行的军事采购
政府在“非典”期间紧急采购医药物品
香港政府采购办公用品
涉及国家安全和秘密的采购
42、中央政府和地方政府分别履行不同的职责。一般来讲，下列哪些职责是属于中央政府的？
提供国防安全以及全国性的维持社会秩序服务
实现全国范围内资源有效配置，弥补市场缺陷
实现公平、合理的收入分配
实现全国经济的稳定和增长
43、财政法的基本原则不包括哪些原则？
民主主义
法定主义
正当性主义
和谐主义
44、下列哪几项属于申请税收行政复议的条件？
申请人具备提出复议申请的主体资格
有明确的被申请人
有具体的复议请求和事实根据
属于受理复议机关管辖
45、下列陈述哪些体现了税收刑事责任相对于行政责任、民事责任和违宪责任的区别？
税收刑事责任的承担主体不可能是单位
税收刑事责任的承担主体基本上是自然人
税收刑事责任具有严格的法定性，追究税收刑事责任只能由法院通过诉讼程序进行，未经法院判决有罪，不得追究任何人的刑事责任
追究税收刑事责任的根据是行为人实施了违反刑法的税收犯罪行为，而并非是简单的违法行为
46、下列那些主体应当自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。税务机关应当自收到申报起三十日内审核并发给税务登记证件？
某房地产企业
某建筑企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所
某餐饮个体工商户
从事生产经营的某事业单位
47、下列各项中，哪些可以免交个人所得税？
市级人民政府颁发的“优秀教师奖”的奖金
购买财政部发行的金融债券利息
中国科学院资深院士每年取得的1万元津贴
发给见义勇为者的奖金。
48、下列哪些是我国《预算法》规定的财政级次？
省、自治区、直辖市财政
设区的市、自治州财政
县、自治县、不设区的市、市辖区财政
乡、民族乡、镇财政
49、实质意义上的预算法是调整预算关系的法律规范的总称，是财政法的主要组成部分。预算法调整的预算关系包括哪些？
国家在组织预算资金收入和支出过程中产生的社会关系
国家在进行预算资金使用过程中产生的社会关系
国家在管理预算资金过程中产生的社会关系
国家在监督预算资金过程中产生的社会关系
50、下列属于政府采购当事人的有哪些？
进行政府采购的团体组织
供应商
采购代理机构
政府采购监督管理部门
51、关于财政收支划分法，下列哪些说法是正确的？
世界上绝大多数国家都制定了《财政收支划分法》
我国台湾地区制定了较完备的“财政收支划分法”
我国有关于财政收支划分的法律规范，但还没有一部《财政收支划分法》
我国目前只有国务院《关于实行分税制财政管理体制的决定》对财政收支划分做了一些规定
52、财政收入法主要包括哪些内容？
预算法
税法
国债法
费用征收法
53、税务具体行政行为有下列哪项情形之一的，可以决定全部撤销或者部分撤销该税务具体行政行为，并可以责令被申请人在一定期限内重新作出税务具体行政行为？
主要事实不清、证据不足的
适用依据错误的
税收相对人提出申请
超越或者滥用职权的
54、税收征管法可以划分为形式意义上的税收征管法和实质意义上的税收征管法。下列哪些属于实质意义上的税收征管法？
《税收征管法》
国务院、财政部和国家税务总局发布的税收征管方面的行政法规和规章
《海关法》、《海关稽查条例》中的关于税收征管的法律规范
《个人所得税法》中关于各人应当缴纳税收的实体规范
55、根据我国税法的规定，如按照税法规定所计算出的应纳税所得额与企业依照财务会计制度计算的利润总量不一致时，以下做法不正确的是？
应当依照财务会计制度计算所得额
报税务机关核定所得额
应当按照税法规定计算所得额
企业可以自由选择如何认定所得额
56、财政法的基本原则包括哪些？
财政民主主义
财政法定主
财政健全主义
财政平等主义
57、税收行政复议程序包括下列哪几项？
申请
受理
审查
决定
58、根据企业所得税法律制度的规定，在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列所得中，应以收入全额为应纳税所得额的有（）？
红利
转让财产所得
租金
利息
59、下列对企业所得税纳税人的认定，有哪些是不正确的？
中国建设银行的各分支机构均为独立的所得税的纳税人
母公司与子公司应单独核算，分别缴纳所得税
企业集团所属的企业均可独立核算，单独纳税
企业有权决定本企业是否属于企业所得税纳税人
60、关于财政投资，下列说法中哪些是正确的？
财政投资的主体是中央政府
财政投资的资金来源仅包括财政预算内资金
财政投资的经济性质是购买性支出
财政投资的范围主要是基础性项目和公益性项目
61、《预算法》是我国的一部重要法律。《预算法》对下列哪些重要事项做了规定？
规定了预算支出的基本形式
规定了中央预算支出和地方预算支出的划分方法和原则
规定了财政收入的主要形式
规定了哪些财政收入属于中央，哪些财政收入属于地方
62、二手房买卖中，卖方须缴纳哪些税？买方须缴纳哪些税？现实中，普遍认为存在税负转嫁，税负较重的问题，请谈谈如何改革相关税法制度。
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